- year-end
- FHSA
- TFSA
Податковий чекліст на кінець 2026 року: 8 кроків до 31 грудня
Вісім податкових кроків, які враховуються лише за умови, що ви зробите їх до 31 грудня 2026 року: FHSA, пожертви, продаж збиткових інвестицій, зняття з TFSA, гранти RESP, RRSP у 71 рік та інше.
Головне: Деякі податкові кроки за 2026 рік закриваються 31 грудня, а не в березні, коли спливає термін для RRSP. Відкрийте FHSA, щоб почати відлік ліміту, зробіть пожертви, продайте збиткові інвестиції до 30 грудня, заплановані зняття з TFSA зробіть у грудні та внесіть $2,500 до RESP, щоб отримати повний грант. Якщо вам виповниться 71 рік у 2026 році, останній внесок до RRSP потрібно зробити до 31 грудня.
Більшість людей думає про податки в березні й квітні. На той час багато варіантів за 2026 рік уже закриті. RRSP — виняток: вносити кошти можна до 1 березня 2027 року, і відрахування все одно піде в 2026 рік. Вісім кроків нижче мають крайній термін 31 грудня.
1. Відкрийте FHSA, навіть з $1
Ліміт FHSA починається лише в рік, коли ви відкриваєте перший рахунок. Якщо відкриєте його в грудні 2026 року, отримаєте $8,000 ліміту за 2026 рік. Невикористаний ліміт до $8,000 можна перенести на 2027 рік (сторінка CRA про FHSA (відкривається в новій вкладці)).
Якщо чекати до січня, ліміт за 2026 рік пропаде. Внески до FHSA також рахують за календарний рік. Вікна в 60 днів, як у RRSP, тут немає. Деталі — у посібнику з FHSA.
2. Зробіть пожертви
Пожертва враховується за 2026 рік, лише якщо благодійна організація отримає її до 31 грудня. Федеральний кредит — 14% на перші $200 пожертв і 29% на решту (33% на частину доходу понад $258,482). Провінції додають власний кредит.
Подружжя може вказати всі квитанції в одній декларації. Тоді більша частина суми отримує вищу ставку понад $200. Пожертви також можна переносити на наступні роки, до 5 років. Дивіться відрахування, які канадці пропускають.
3. Продайте збиткові інвестиції до 30 грудня
Капітальний збиток зменшує капітальний прибуток за той самий рік. Угода має розрахуватися до 31 грудня. Канадські акції та ETF розраховуються через один робочий день після угоди, тому торгуйте до середи, 30 грудня 2026 року. Перевірте крайній час свого брокера: деякі встановлюють його раніше.
Не купуйте той самий актив знову протягом 30 днів до або після продажу. Інакше за правилом поверхневого збитку (superficial loss) збиток не визнають (посібник CRA T4037 (відкривається в новій вкладці)). Правила описано в посібнику зі збору податкових збитків.
4. Заплановані зняття з TFSA зробіть у грудні
Знята з TFSA сума повертається як новий ліміт 1 січня наступного року. Зніміть кошти в грудні 2026 року, і ліміт повернеться 1 січня 2027 року. Зніміть 2 січня 2027 року, і чекатимете до січня 2028 року.
Не повертайте гроші в тому самому році, якщо не маєте невикористаного ліміту. Перевищення внеску коштує 1% на місяць. Дивіться посібник з TFSA.
5. Внесіть $2,500 до RESP
Canada Education Savings Grant додає 20% до перших $2,500, які ви вносите на кожну дитину щороку. Це $500 гранту на рік. Щоб внесок врахували за 2026 рік, його треба зробити до 31 грудня.
Якщо ви пропустили попередні роки, наздоганяти можна по одному року: грант обмежений $1,000 на рік. Дивіться посібник з RESP і CESG.
6. Вам 71 у 2026 році? Зробіть останній внесок до RRSP
Якщо вам цього року виповнюється 71, RRSP потрібно закрити до 31 грудня 2026 року. Більшість людей перетворює його на RRIF. Останній внесок до RRSP також треба зробити до 31 грудня. Березневий термін вас не стосується.
Якщо у 2026 році ви маєте заробіток, а дружина чи чоловік молодші, ви й надалі можете вносити кошти до подружнього RRSP (spousal RRSP). Дивіться зняття з RRSP і RRIF.
7. Сплатіть авансовий платіж до 15 грудня
Якщо CRA надсилала вам нагадування про авансові платежі, останній платіж за 2026 рік треба сплатити до 15 грудня 2026 року. За прострочені або неповні платежі нараховують відсотки. У посібнику з авансових платежів пояснено, хто має платити.
8. Оплатіть відшкодовувані витрати цього року
Медичні витрати, догляд за дитиною, профспілкові внески та бізнес-витрати враховуються в році, коли ви їх оплатили. Якщо плануєте сплатити рахунок на початку січня, оплата в грудні переносить відрахування на 2026 рік.
Медичні витрати — особливий випадок. Можна взяти будь-який 12-місячний період, що закінчується у 2026 році. Збережіть усі квитанції та оберіть період із найбільшою сумою.
Ви самозайнята особа? Бізнес-витрати враховуються в році оплати. Обладнання списують протягом кількох років, а не одразу. Дивіться перелік відрахувань для самозайнятих.
Що може зачекати до 1 березня 2027 року
Ваш внесок до RRSP за 2026 рік. Внески з 1 січня до 1 березня 2027 року можна вказати в декларації за 2026 рік. Дивіться ліміт внесків до RRSP і RRSP чи TFSA.
Перевірте, скільки заощадить кожен крок
Відкрийте податковий оптимізатор. Введіть дохід і провінцію, і він покаже, які з цих кроків дадуть вам найбільшу економію. Це оцінка, до CRA нічого не подається.
Часті запитання
Чи термін для RRSP — 31 грудня?
Ні. За 2026 рік вносити можна до 1 березня 2027 року. Виняток — рік, коли вам виповнюється 71: тоді термін — 31 грудня.
Який останній день для продажу акцій, щоб отримати капітальний збиток за 2026 рік?
Угода має розрахуватися до 31 грудня 2026 року. За розрахунку через один день торгуйте до середи, 30 грудня. Перевірте крайній час свого брокера.
Чи допоможе відкриття FHSA без грошей?
Так. Ліміт починається в рік відкриття рахунку. Якщо відкрити його у 2026 році, ви отримаєте $8,000 ліміту, який можна перенести на 2027 рік.
Якщо я зніму кошти з TFSA в грудні, коли повернеться ліміт?
1 січня 2027 року. Зняття в січні 2027 року повертає ліміт лише 1 січня 2028 року.
Чи можна ще зробити пожертву 31 грудня?
Так, якщо організація отримає її того дня. В онлайн-пожертвах дату зазвичай видно на квитанції.
Спробуйте калькулятор з цієї статті
Порахуйте з вашим доходом та провінцією
Відкрити калькуляторОтримуйте податкові терміни CRA поштою
Загальні терміни CRA у вітальному листі, потім три короткі податкові поради за три тижні. Відписатися можна будь-коли.
Відправник: CanadaTaxPlanner, Quai St Léonard 44/012, 4000 Liège, Belgium. Контакти Листи надходять лише англійською або французькою.
Пов'язані статті
Ця стаття має лише інформаційний характер і не є податковою консультацією. Зверніться до кваліфікованого податкового спеціаліста (CPA) перед прийняттям фінансових рішень.