Правила оподаткування зняття з RRSP — Ставки утримання, стратегії та пастки

Головне: При знятті з RRSP утримується 10-30% податку біля джерела, але реальна вартість залежить від граничної ставки. Зняття $20,000 при зарплаті $80,000 спричиняє 30% утримання ($6,000), але фактичний додатковий податок ~$5,960. Планування зняття на роки з низьким доходом або HBP/LLP може різко зменшити податок.

1Ставки утримання 2026

2HBP — План покупців житла

До $60,000 з RRSP для купівлі першого житла без податку. Для пар — $120,000 разом. Повернення: $4,000/рік протягом 15 років (для зняття з 1 січня 2026 до 31 грудня 2028 повернення починається на п'ятий рік після року першого зняття).

3LLP — План довічного навчання

До $10,000/рік (максимум $20,000) для денного навчання без негайного податку. Повернення протягом 10 років.

4Стратегії мінімізації

• Знімайте у роки з низьким доходом (декретна, відпустка, рання пенсія)
• Конвертуйте в RRIF стратегічно до 71 року
• Розподіл пенсійного доходу після 65
• Координація з OAS (повернення починається при $95,323)
• Використовуйте TFSA як місток замість зняття з RRSP

5Часті запитання

Чи можна зняти гроші з RRSP до виходу на пенсію?

Так. Вікових обмежень на зняття з RRSP немає. Але ви сплатите податок, що утримується під час виплати, а знята сума буде додана до оподатковуваного доходу. Штрафу понад звичайний податок немає.

Що знімати першим — RRSP чи TFSA?

Як правило, поки ви працюєте, спершу знімайте з TFSA (він безподатковий, а ліміт внесків відновлюється наступного року). Зняття з RRSP залиште на роки з низьким доходом, коли податкова ставка нижча. На пенсії оптимальний порядок залежить від ваших податкових шкал і права на виплати.

Що відбувається з моїм RRSP після смерті?

Якщо бенефіціар — чоловік чи дружина, RRSP переходить до нього чи неї без податку (переводиться в його чи її RRSP або RRIF). Якщо бенефіціар — не чоловік чи дружина, увесь залишок RRSP додається до вашого доходу в підсумковій декларації, що може створити дуже великий податковий рахунок.

Чи можна перевести кошти з RRSP у TFSA?

Напряму не можна. Потрібно зняти гроші з RRSP (сплативши податок), а потім внести в TFSA вже після сплати податку. Це може бути виправдано, якщо ви в дуже низькій податковій шкалі й очікуєте вищу шкалу пізніше.

Що краще — погасити борг чи залишити RRSP?

Якщо відсоткова ставка за боргом вища за очікувану дохідність вашого RRSP (з урахуванням податкової вигоди), погашення боргу може бути кращим. Але ви назавжди втрачаєте ліміт внесків RRSP. Як правило, спершу потрібно гасити борги з високим відсотком (кредитні картки під 20%+). Борг із низьким відсотком (іпотека під 5%) навряд чи виправдовує зняття з RRSP.

Що, якщо я стану нерезидентом Канади?

З нерезидентів стягується фіксований податок 25% під час знять з RRSP (менше за деякими податковими угодами). Зняття не додається до канадського оподатковуваного доходу: 25% — остаточний податок. Залежно від податкових ставок вашої нової країни це може бути вигідно.

Повні правила CRA дивіться в Guide T4040 (RRSPs and Other Registered Plans for Retirement) на canada.ca.

HBP чи FHSA: що краще?

First Home Savings Account (FHSA) дає схожі з HBP вигоди, але з важливими відмінностями:

• Максимальне зняття: HBP — $60,000 на людину; FHSA — $40,000 за все життя
• Відрахування під час внеску: HBP — так (звичайний RRSP); FHSA — так (спеціальне для FHSA)
• Податок під час зняття на житло: ні в обох
• Обов'язкове повернення: HBP — так (15 років); FHSA — ні
• Зростання в період накопичення: HBP — з відстрочкою податку; FHSA — безподатковий
• Зняття приросту: HBP — безподаткове (лише сума HBP); FHSA — безподаткове

Ідеальна стратегія — використовувати обидва: вносити $8,000 на рік у FHSA до 5 років ($40,000) і використовувати HBP для додаткових коштів із RRSP (до $60,000). Разом пара може отримати до $200,000 на купівлю першого житла.

6Джерела

• CRA — RRSP та пов’язані плани (відкривається в новій вкладці)
• CRA — Ощадний рахунок для першого житла (FHSA) (відкривається в новій вкладці)