Як розрахувати квартальні податкові платежі в Канаді (2026)

Головне: CRA вимагає квартальних податкових платежів, якщо ваш чистий податок перевищує $3,000 за поточний або будь-який з двох попередніх років — строки: 15 березня, 15 червня, 15 вересня та 15 грудня, з нарахуванням відсотків на запізнілі або недостатні платежі.

1Хто повинен платити?

Ви повинні платити квартально, якщо ваш чистий податок перевищує $3,000 у поточному році ТА в будь-якому з двох попередніх.

2Строки платежів

3Три методи розрахунку

Метод 1: За попередній рік

Розділіть загальний податок минулого року на 4. Найкращий при стабільному доході.

Метод 2: За поточний рік

Оцініть податок 2026 та розділіть на 4. Найкращий при зниженні доходу.

Метод 3: Пропозиція CRA

CRA надсилає нагадування з конкретними сумами. Гарантує відсутність відсотків при дотриманні.

4Правило 25-30% для самозайнятих

Відкладайте 25-30% від кожного платежу на окремий рахунок для податків. Платіть з нього квартально.

Оцініть ваші квартальні платежі. Скористайтеся Калькулятором.

5Часті запитання

Чи можна зробити один річний платіж замість квартальних?

Можна, але ви будете винні відсотки, які нараховуються з дати строку кожного кварталу. CRA байдуже, що ви зрештою сплатили всю суму: для неї важливо, коли ви її сплатили.

Що, якщо я переоціню дохід і сплачу забагато?

CRA поверне надлишок під час подання декларації. Ви також отримаєте невеликий кредит за квартальні платежі, який зменшить майбутні відсотки.

Чи потрібна особлива форма для квартальних платежів?

Ні. Достатньо надіслати платіж до CRA до строку. Сплатити можна:

• через My CRA Account (онлайн-банкінг);
• попередньо дозволеним дебетом;
• у банку за платіжним талоном;
• чеком (не рекомендується — повільно).

Що, якщо мій дохід сезонний?

Можна використати Метод 2 (оцінка поточного року) і коригувати квартальні суми залежно від того, коли ви реально отримуєте дохід. Наприклад, якщо ви працюєте в озелененні й отримуєте 80% доходу у 2-3 кварталах, у 1 і 4 кварталах можна платити менше.

Чи входять провінційні податки в суму платежу?

Так. Платіж покриває і федеральний, і провінційний податок (крім Квебек: там платежі роблять окремо до CRA та до Revenu Квебек).

Що, якщо я щойно почав самозайнятість і не маю даних за минулий рік?

У перший рік відсотків за квартальні платежі ви не будете винні. Але 30 квітня наступного року доведеться сплатити одноразовою сумою. Починайте відкладати гроші одразу.

Чи можна змінити суму платежу посеред року?

Так. Зобов'язань немає. Якщо дохід сильно змінився, перерахуйте за Методом 2 і скоригуйте решту платежів. Повідомляти CRA про зміну не потрібно.

Що, якщо я повернуся до роботи за наймом на повний день?

Якщо утримань роботодавця вистачає на весь ваш податок за рік, квартальні платежі на наступний рік робити не потрібно. CRA перевіряє поріг $3,000 щороку.

Чи відрізняються платежі за GST/HST від платежів з податку на доходи?

Так. Якщо ви зареєстровані за GST/HST, у вас можуть бути й платежі за GST/HST. Це окремі платежі з окремими строками (квартальні чи річні, залежно від звітного періоду). Платежі за GST/HST розраховуються з чистого GST/HST минулого року.

Який метод заощаджує найбільше?

Якщо дохід стабільний — Метод 1 (найпростіший). Якщо дохід цього року впав — Метод 2 (найнижчі платежі). Якщо дохід зростає — Метод 3 (пропозиція CRA). Якщо дохід нестабільний чи непередбачуваний — Метод 2 з квартальними переоцінками.

CRA розраховує відсотки за всіма трьома методами й нараховує їх лише на різницю між тим, що ви сплатили, і найнижчою сумою, яка була б потрібна за будь-яким із трьох методів. Це дає вбудовану гнучкість.

Який відсоток доходу відкладати?

Чистий діловий дохід $40,000-$60,000: 20-25% (податок + CPP + EI, якщо ви підключилися). $60,000-$100,000: 25-30% (податок + CPP). $100,000-$150,000: 30-35% (податок + CPP + вища гранична ставка). Понад $150,000: 35-40% (податок + CPP + імовірна надбавка).

Пам'ятайте: CPP самозайнятих удвічі вищий за ставку для найманих працівників (11,90% на перші $74,600 за вирахуванням звільнення $3,500, плюс 8% на дохід від $74,600 до $85,000). Це понад податок на доходи. Максимальний внесок CPP/CPP2 самозайнятого у 2026 році — $9,293.

Усі ставки та пороги наведено для 2026 податкового року. Цей посібник призначений для планування — для поради щодо вашої ситуації зверніться до податкового фахівця.

6Джерела

• CRA — Авансові платежі з податку на доходи (відкривається в новій вкладці)
• CRA — Одноосібні підприємства та партнерства (відкривається в новій вкладці)
• CRA — Формули розрахунку утримань із зарплати (T4127) (відкривається в новій вкладці)