CanadaTaxPlanner
Усі статті
  • самозайняті
  • відрахування
  • витрати бізнесу

Податкові відрахування для самозайнятих — Повний список на 2026

Кожне податкове відрахування для самозайнятих канадців у 2026. Від домашнього офісу до транспорту, харчування, ПЗ та CCA — з прикладами та правилами CRA.

3 хв читання

Головне: Самозайняті канадці можуть відрахувати будь-яку витрату, яка є "розумною" та понесена для отримання бізнес-доходу. Середній фрілансер пропускає $3,000-$8,000 легітимних відрахувань щорічно.

Золоте правило

CRA дозволяє відрахування для витрат, які: 1) понесені для отримання бізнес-доходу, 2) розумні за розміром, 3) підтверджені документально (зберігайте квитанції 6 років).

Повний список відрахувань

Домашній офіс

Оренда, відсотки по іпотеці, податок на нерухомість, комунальні, страхування, інтернет — все за % бізнес-площі.

Транспорт

Бензин, страхування, ремонт, лізинг та відсотки по кредиту (з місячними лімітами CRA, див. Guide T4002) — за % бізнес-км. Потрібна книга поїздок.

Професійні послуги

Бухгалтерія, юридичні, консалтинг, субпідрядники — 100%.

Технології та ПЗ

Підписки, хостинг, домени, SaaS, телефон (бізнес %) — 100%.

Маркетинг

Сайт, реклама Google/Meta, візитки — 100%.

Харчування

Клієнтські обіди, ділові розваги — 50%. Записуйте: дата, сума, мета, учасники.

Подорожі

Авіаквитки, готелі, оренда авто, таксі — 100%. Їжа в дорозі — 50%.

Страхування

Професійна відповідальність, кібер, загальна — 100%.

Освіта

Курси для підтримки поточних навичок, сертифікати, конференції — 100%.

Капітальна амортизація (CCA)

Комп'ютер: клас 50 (55%/рік). Меблі: клас 8 (20%). Автомобіль: клас 10 (30%). ПЗ/сайт: клас 12 (100%).

Найчастіше пропускають

  1. Домашній офіс ($2,000-$5,000)
  2. Транспорт
  3. Телефон (60% від $100/міс. = $720/рік)
  4. Підписки ПЗ
  5. Професійний розвиток
  6. Банківські збори
  7. CCA на обладнання

Дізнайтеся, як відрахування зменшують податок. Скористайтеся Калькулятором.

Часті запитання

Чи можна відрахувати страхові внески на медичне страхування?

Не як ділове відрахування. Але самозайняті можуть заявити внески на медичне й стоматологічне страхування як медичні витрати в особистій декларації (рядок 33099), якщо вони перевищують поріг 3% чистого доходу.

Що, якщо я працюю з кав'ярні, а не з домашнього офісу?

Витрати в кав'ярні не можна заявити як «оренду офісу». Але якщо ви регулярно зустрічаєтеся з клієнтами в кав'ярнях, ці покупки підходять як харчування й розваги, що відраховуються на 50%. Якщо ви користуєтеся коворкінгом, членство відраховується на 100%.

Чи можна відрахувати одяг?

Лише якщо це захисний одяг або форма, потрібна для роботи (захисні черевики, каска, фірмова форма). Звичайний діловий одяг (костюми, туфлі) не відраховується, навіть якщо ви носите його лише для роботи.

Що буде, якщо CRA відхилить відрахування?

CRA перегляне вашу декларацію й нарахує додатковий податок плюс відсотки. Якщо відхилена сума значна, можливий також штраф до 50% додаткового податку. У вас є 90 днів, щоб подати notice of objection.

Чи можна відрахувати витрати на запуск бізнесу до появи виручки?

Так. Витрати на запуск бізнесу відраховуються, навіть якщо ви ще не мали виручки. Сюди входять реєстрація бізнесу, початковий маркетинг, купівля обладнання та професійні консультації. Ці відрахування створюють діловий збиток, який може компенсувати інші доходи.

Чи є мінімальна виручка для заявлення відрахувань?

Ні. Заявляти відрахування можна, навіть якщо бізнес заробив зовсім небагато. Але якщо ви рік у рік заявляєте збитки без розумних очікувань прибутку, CRA може визнати вашу діяльність хобі й відхилити всі відрахування.

Джерела

Пов'язані статті

Спробуйте калькулятор з цієї статті

Порахуйте з вашим доходом та провінцією

Відкрити калькулятор
Поділитися

Отримуйте податкові терміни CRA поштою

Загальні терміни CRA у вітальному листі, потім три короткі податкові поради за три тижні. Відписатися можна будь-коли.

Відправник: CanadaTaxPlanner, Quai St Léonard 44/012, 4000 Liège, Belgium. Контакти Листи надходять лише англійською або французькою.

Пов'язані статті

Ця стаття має лише інформаційний характер і не є податковою консультацією. Зверніться до кваліфікованого податкового спеціаліста (CPA) перед прийняттям фінансових рішень.