- RRSP
- ліміт внесків
- податкове відрахування
Ліміт внесків RRSP — Правило 18% та як він накопичується
Як працює ліміт внесків RRSP у 2026: правило 18%, річні максимуми, перенесення, пенсійні коригування та як перевірити ліміт внесків у CRA My Account.
Головне: Ваш ліміт внесків RRSP на 2026 — 18% від заробленого доходу 2025, до максимуму $33,810, мінус пенсійне коригування — плюс залишок ліміту внесків з попередніх років. Перевірте точний ліміт внесків в CRA My Account або останньому повідомленні про оцінку.
Формула
18% від заробленого доходу 2025 (обмежено $33,810) мінус пенсійне коригування плюс залишок ліміту внесків з усіх попередніх років.
Що рахується як "зароблений дохід"?
Рахується: трудовий дохід, чистий дохід від самозайнятості, чистий дохід від оренди.
НЕ рахується: інвестиційний дохід, пенсійний дохід, зняття з RRSP, виплати EI.
Річний максимум
| Рік | Ліміт RRSP |
|---|---|
| 2024 | $31,560 |
| 2025 | $32,490 |
| 2026 | $33,810 |
Для максимуму $33,810 заробіток 2025 повинен бути щонайменше $187,833.
Перенесення: ліміт внесків ніколи не зникає
Невикористаний ліміт внесків RRSP переноситься безстроково. Деякі канадці мають понад $100,000 невикористаного ліміту.
Правило перших 60 днів
Перші 60 днів 2026 вже минули. Наступне вікно: з 1 січня до 1 березня 2027 — внески тоді можна відрахувати у декларації за 2026 або 2027 — обирайте рік з вищою граничною ставкою.
Понадвнесок: буфер $2,000
CRA дозволяє довічний буфер $2,000 без штрафу. Понад це — штраф 1% на місяць від перевищення.
Знайдіть оптимальний внесок RRSP. Скористайтеся Оптимізатором RRSP або Калькулятором заощаджень.
Часті запитання
Що буде з лімітом внесків RRSP, якщо я виїду з Канади?
Ваш наявний ліміт внесків зберігається безстроково. Але новий ліміт не накопичується, поки ви нерезидент (немає канадського заробленого доходу — немає нового ліміту). Коли ви повернетеся до Канади й знову почнете заробляти, накопичення нового ліміту відновиться.
Чи можна вносити в RRSP після 71 року?
Ні. RRSP потрібно закрити (перевести в RRIF чи аннуїтет) до 31 грудня року, у якому вам виповнюється 71. Але якщо ваш чоловік чи дружина молодші, ви можете вносити в spousal RRSP, поки йому чи їй не виповниться 71.
Чи впливає декретна відпустка або відпустка з догляду за дитиною на мій ліміт внесків RRSP?
Це залежить від джерела доходу. Виплати EI за вагітністю та пологами й за доглядом за дитиною НЕ збільшують ліміт внесків RRSP. Але будь-який дохід від роботи за наймом, отриманий того самого року, збільшує ліміт внесків. Якщо ви пропрацювали 6 місяців із річною зарплатою $80,000, а потім пішли у відпустку, ваш заробений дохід за рік — близько $40,000, і новий ліміт внесків становитиме $7,200.
Чи можна використати ліміт внесків RRSP для внеску у FHSA?
Ні. У FHSA та RRSP цілком окремий ліміт внесків. Внесок у FHSA не використовує ліміт внесків RRSP, а внесок у RRSP не використовує ліміт внесків FHSA.
Чи є мінімальний внесок у RRSP?
Ні. Можна внести будь-яку суму від $1 до вашого доступного ліміту внесків. Мінімуму немає, і вносити щороку не обов'язково.
Що, якщо я перевищу ліміт внесків, бо роботодавець вносив у груповий RRSP?
Внески роботодавця в груповий RRSP враховуються у ваш ліміт внесків RRSP так само, як ваші власні. Стежте за загальною сумою внесків (особисті плюс груповий RRSP роботодавця), щоб не перевищити ліміт.
Чи можна зняти гроші з RRSP, щоб звільнити місце для нових внесків?
Технічно так, але це майже ніколи не найкраща ідея. Зняття з RRSP повністю оподатковуються як дохід, І ви назавжди втрачаєте цей ліміт внесків. Раннє зняття виправдане лише для HBP (купівля житла), LLP (освіта) або справжньої фінансової надзвичайної ситуації без інших варіантів.
Джерела
Пов'язані статті
Спробуйте калькулятор з цієї статті
Порахуйте з вашим доходом та провінцією
Відкрити калькуляторОтримуйте податкові терміни CRA поштою
Загальні терміни CRA у вітальному листі, потім три короткі податкові поради за три тижні. Відписатися можна будь-коли.
Відправник: CanadaTaxPlanner, Quai St Léonard 44/012, 4000 Liège, Belgium. Контакти Листи надходять лише англійською або французькою.
Пов'язані статті
Ця стаття має лише інформаційний характер і не є податковою консультацією. Зверніться до кваліфікованого податкового спеціаліста (CPA) перед прийняттям фінансових рішень.