CanadaTaxPlanner
Усі статті
  • FHSA
  • перше житло
  • заощадження

Посібник з FHSA 2026 — Найкращий податково пільговий рахунок Канади

Все про рахунок заощаджень на перше житло (FHSA) у 2026 році: ліміти внесків, податкове відрахування, безподаткове зняття, правила перенесення та порівняння з RRSP HBP.

4 хв читання

Головне: FHSA дозволяє покупцям першого житла вносити $8,000/рік (до $40,000 за життя), отримувати податкове відрахування на внески та знімати кошти безподатково для купівлі житла — поєднуючи найкращі риси RRSP та TFSA в одному рахунку.

Чому FHSA — найкращий рахунок у Канаді

Рахунок заощаджень на перше житло поєднує найкращі риси RRSP та TFSA:

  • Податкове відрахування при внесенні (як RRSP)
  • Безподаткове зростання всередині рахунку (як TFSA)
  • Безподаткове зняття при купівлі першого житла (як TFSA)

Жоден інший рахунок у Канаді не дає вам і відрахування при ВКЛАДАННІ, і безподаткове ЗНЯТТЯ.

Правила FHSA на 2026 рік

  • Річний ліміт: $8,000/рік
  • Довічний ліміт: $40,000
  • Перенесення: До $8,000 невикористаного ліміту внесків переноситься на наступний рік (максимум $16,000 за один рік)
  • Термін дії рахунку: Необхідно закрити через 15 років або при купівлі житла (або при досягненні 71 року)
  • Право: Резидент Канади, 18+, ніколи не володів житлом у поточному або попередніх 4 роках

Математика: Чому варто відкрити сьогодні

Сценарій: $80,000 доходу в Онтаріо

Внесок $8,000 до FHSA:

  • Податкове відрахування: ~$2,500 (при ~31% граничній ставці)
  • При інвестуванні під 7% протягом 5 років: зростає до ~$11,200
  • Зняття $11,200 для житла: $0 податку
  • Загальна вигода: $2,500 відрахування + $3,200 зростання = $5,700 від $8,000

Це 71% загального повернення за 5 років, ще до врахування інвестиційної дохідності.

FHSA проти RRSP HBP

Обидва допомагають купити перше житло. Ось чим вони відрізняються:

  • FHSA: $40,000 за життя, безподаткове зняття, БЕЗ повернення
  • RRSP HBP: $60,000 зняття, але ви ПОВИННІ повернути протягом 15 років

Найкраща стратегія: Використовуйте ОБИДВА. FHSA $40,000 + HBP $60,000 = $100,000 з податковими перевагами для вашого першого житла.

Хто може відкрити FHSA

  • Громадяни Канади та постійні резиденти: ТАК
  • Власники дозволу на роботу: НІ (потрібен PR)
  • Студенти з дозволом на навчання: НІ
  • Раніше володіли житлом: НІ (потрібно зачекати 4 роки після продажу)

Покрокова інструкція

  1. Відкрийте FHSA в будь-якому великому банку або брокерській компанії (Wealthsimple, Questrade, TD тощо)
  2. Внесіть до $8,000 у 1-й рік
  3. Інвестуйте в ETF, GIC або акції всередині рахунку
  4. Заявіть податкове відрахування у наступній податковій декларації
  5. Коли готові купувати: зніміть безподатково для купівлі житла
  6. Будь-які невикористані кошти можна перевести в RRSP (без впливу на ліміт внесків RRSP)

Розрахуйте ваші прогнози FHSA

Дізнайтеся, як ваш FHSA зростає з часом та скільки ви заощадите на податках.

Змоделюйте зростання FHSA. Скористайтеся Калькулятором FHSA, щоб спрогнозувати баланс рахунку та податкові заощадження протягом повних 15 років, або порівняйте всі зареєстровані рахунки з Калькулятором заощаджень.

Часті запитання

Чи можна відкрити FHSA, якщо я маю житло разом із чоловіком чи дружиною?

Ні. Якщо ваш чоловік, дружина або common-law партнер володіє житлом, у якому ви живете, ви не вважаєтеся покупцем першого житла і права на FHSA не маєте.

Що, якщо я зроблю внесок, а потім вирішу не купувати?

Переведіть залишок в RRSP (на ліміт внесків RRSP це не впливає) або зніміть як оподатковуваний дохід. Податкова вигода не зникає повністю: переказ в RRSP зберігає відстрочку податку.

Чи можна мати і FHSA, і RRSP?

Так. Це цілком окремі рахунки з окремим лімітом внесків. Внески в один не впливають на інший.

Чи можна використати FHSA на ремонт або інвестиційну нерухомість?

Ні. Кваліфіковані зняття з FHSA можливі лише на купівлю відповідного житла, у якому ви маєте намір жити як у основному місці проживання.

Чи можна вносити у FHSA після 71 року?

Ні. Рахунок потрібно закрити до 31 грудня року, у якому вам виповнюється 71.

Чи є FHSA в усіх банках?

Так. FHSA пропонують усі великі канадські банки та брокери, зокрема Wealthsimple, Questrade, TD, RBC, BMO, CIBC, Scotiabank і National Bank.

Чи можна переказувати кошти між FHSA і RRSP?

З FHSA в RRSP або RRIF можна переказувати будь-коли (на ліміт внесків RRSP це не впливає). З RRSP у FHSA теж можна, але це використовує ваш ліміт внесків FHSA і НЕ дає нового податкового відрахування.

Що відбувається з FHSA після смерті?

Якщо в померлого власника є чоловік, дружина або common-law партнер, який купує перше житло, FHSA можна перевести на його чи її FHSA. В інших випадках залишок включається до доходу померлого в його підсумковій декларації.

Джерела

Пов'язані статті

Спробуйте калькулятор з цієї статті

Порахуйте з вашим доходом та провінцією

Відкрити калькулятор
Поділитися

Отримуйте податкові терміни CRA поштою

Загальні терміни CRA у вітальному листі, потім три короткі податкові поради за три тижні. Відписатися можна будь-коли.

Відправник: CanadaTaxPlanner, Quai St Léonard 44/012, 4000 Liège, Belgium. Контакти Листи надходять лише англійською або французькою.

Пов'язані статті

Ця стаття має лише інформаційний характер і не є податковою консультацією. Зверніться до кваліфікованого податкового спеціаліста (CPA) перед прийняттям фінансових рішень.