7 податкових відрахувань, які більшість канадців пропускають у 2026

Головне: Сім поширено пропущених канадських податкових відрахувань — домашній офіс ($2-5K), переїзд ($3-10K), медичні витрати ($1-3K), FHSA ($8K), кредит на інвалідність ($10,341), благодійні пожертви (14-29% кредит) та відрахування для північних жителів ($11/день) — можуть заощадити від $1,000 до $5,000 на рік.

11. Домашній офіс

Працівники: потрібна форма T2200. Самозайняті: форма T2125. Типове відрахування: $2,000-$5,000/рік. Спрощений метод $2/день більше не діє (закінчився після 2022 року).

22. FHSA

$8,000/рік для покупців першого житла. При $80K доході: $2,372 повернення.

33. Медичні витрати

Окуляри, стоматологія, ліки, терапія, подорожі для лікування (40+ км). Заявляйте те, що перевищує 3% чистого доходу або $2,890. Подружжя з нижчим доходом повинно заявляти.

44. Переїзд

40+ км ближче до нової роботи. Включає: транспорт, готелі, тимчасове проживання, розірвання оренди. Приклад: $7,600 при 30% ставці = $2,280 економії.

55. Благодійність

Перші $200: 14%. Понад $200: 29% (33% при доході понад $258,482). Об'єднуйте пожертви подружжя на одній декларації. Пожертва цінних паперів = $0 податку на приріст капіталу.

66. Кредит на інвалідність (DTC)

Кредит ~$10,341 = ~$1,448 економії. Включає: діабет, психічне здоров'я, хронічний біль, зір, слух. Ретроактивно за 10 років = $14,480.

77. Відрахування для північних жителів

Північна зона: $11/день (~$4,015/рік). Плюс дві поїздки на рік.

8Часті запитання

Чи можна заявити відрахування за минулі роки?

У більшості випадків можна подати коригування (T1-ADJ або ReFILE через My CRA Account) за останні 10 років. Це особливо цінно для Disability Tax Credit і внесків у RRSP. У медичних витрат вікно коротше: заявляти можна лише за періоди, що закінчуються в податковому році декларації, яку подають.

Чи потрібен мені податковий фахівець?

Якщо у вас лише дохід за T4 і немає відрахувань, достатньо безплатної програми. Але якщо є медичні витрати, домашній офіс, витрати на переїзд, дохід від самозайнятості чи оренди, податковий фахівець часто окупається відрахуваннями, які ви б пропустили. Гонорар $300, що виявив економію $3,000, — це віддача 10:1.

У чому різниця між відрахуванням і кредитом?

Відрахування зменшує оподатковуваний дохід (заощаджує податок за вашою граничною ставкою: що вищий дохід, то більша економія). Кредит безпосередньо зменшує податок до сплати (зазвичай за 14% федерально, незалежно від доходу). Відрахування, як правило, цінніші для людей із високим доходом. Кредити дають однакову вигоду всім.

Приклад за доходу $100K (гранична ставка 31,5% в Онтаріо):

• Відрахування $1,000 заощаджує: $315
• Кредит $1,000 (нерефундований) заощаджує: $140 федерально + ~$50 провінційно = $190

Чи можна заявити відрахування, яке відшкодовує роботодавець?

Ні. Якщо роботодавець відшкодовує вам витрату, заявити її як відрахування не можна. Відраховуються лише невідшкодовані витрати. Якщо роботодавець відшкодовує 50% витрати, ви можете заявити решту 50%.

Що, якщо я забув відрахування — чи можна подати виправлення?

Так. Використайте сервіс ReFILE (онлайн через CRA My Account) або надішліть поштою форму T1-ADJ. Виправлення зазвичай обробляються за 2-8 тижнів. Штрафу за подання виправлення для заявлення пропущеного відрахування немає.

Усі суми наведено для 2026 податкового року. Право на відрахування залежить від ситуації. Посібник призначений для планування — для поради щодо вашої ситуації зверніться до кваліфікованого податкового фахівця.

9Джерела

• CRA — Витрати на робоче місце вдома (відкривається в новій вкладці)
• CRA — Ощадний рахунок для першого житла (FHSA) (відкривається в новій вкладці)
• CRA — Податкова інформація для благодійних пожертв (відкривається в новій вкладці)