CanadaTaxPlanner

Як ми перевіряємо розрахунки

CanadaTaxPlanner використовує формули, опубліковані CRA та Revenu Québec. Тут показано, що калькулятор рахує, чого не рахує і на яких випадках ми його перевіряємо.

Податкові дані оновлено 14 жовтня 2026 р.. Основа: CRA T4127, видання 122 (січень 2026).

Що рахує калькулятор

  • Федеральний і провінційний або територіальний податок на доходи для всіх 13 юрисдикцій за ставками 2026 року.
  • CPP і CPP2, внески EI, а в Квебеку — QPP і QPIP.
  • Надбавка (surtax) і Health Premium в Онтаріо, а також Health Services Fund у Квебеку.
  • Дивіденди (eligible і non-eligible), приріст капіталу та податок на повернення OAS.
  • Кредити за вік, пенсійний дохід, подружжя, медичні витрати, пожертви, інвалідність, догляд за утриманцем і купівлю першого житла.
  • Canada Child Benefit, Canada Groceries and Essentials Benefit (раніше кредит GST/HST), Canada workers benefit, Ontario Trillium Benefit і частина провінційних кредитів.

Чого калькулятор не рахує

Калькулятор дає орієнтовні оцінки для людини, яка весь рік жила в одній провінції. Він не враховує:

  • Альтернативний мінімальний податок (AMT).
  • Іноземний дохід і залік іноземного податку.
  • Резидентів на частину року та нерезидентів.
  • Відрахування, окрім RRSP і догляду за дітьми (наприклад, витрати на переїзд, профспілкові внески, витрати по роботі), а також кредити за навчання і відсотки за студентським кредитом.
  • Перенесення збитків, пожертв і невикористаних кредитів.
  • Варіанти для подружжя й утриманців у знижках податку для людей з низьким доходом у Ньюфаундленді й Лабрадорі, на острові Принца Едуарда, у Новій Шотландії та Нью-Брансвіку.
  • Квебекський кредит на догляд за дітьми (Квебек виплачує власний кредит із поверненням).
  • Квебекський кредит на медичні витрати з поверненням (рядок 462) і додатковий кредит за культурні пожертви.

Якщо ваш випадок містить щось із цього, скористайтеся інструментами CRA або зверніться до податкового фахівця.

Джерела

Кожна ставка й кожен поріг узяті з одного з цих відкритих джерел.

Розібрані приклади

Кожен приклад нижче — автоматичний тест. Сторінка бере цифри з чинного калькулятора, і тест падає, якщо будь-яка з них змінюється. Суми вказано в канадських доларах.

Пенсіонер в Онтаріо з пенсійним доходом

Вхідні дані: Вік 68 років, Онтаріо, 2026 рік. Пенсійний дохід, що дає право на кредит, $48 000,00; інших доходів немає.

Результат: Федеральний податок $2 880,53. Податок Онтаріо $1 363,07.

Підстава: Федеральний: сума за віком (рядок 30100) і сума пенсійного доходу (рядок 31400). Онтаріо: суми за віком і пенсією з провінційної форми TD1 на 2026 рік.

Пенсіонер у Новій Шотландії з пенсійним доходом

Вхідні дані: Та сама особа, живе в Новій Шотландії. Пенсійний дохід, що дає право на кредит, $48 000,00.

Результат: Податок Нової Шотландії $3 829,09.

Підстава: Суми за віком і пенсією Нової Шотландії з провінційної форми TD1 на 2026 рік.

Податок на повернення Old Age Security

Вхідні дані: Вік 70 років, Онтаріо. Чистий дохід $120 000,00, включно з $9 000,00 допомоги Old Age Security.

Результат: Повернення OAS: $3 701,55. Оподатковуваний дохід після відрахування: $116 298,45.

Підстава: 15% чистого доходу понад $95 323,00, але не більше отриманого OAS (рядки 23500 і 42200).

Податковий кредит Онтаріо на енергію та податок на майно

Вхідні дані: Онтаріо, одна людина, оренда $1 500,00 на місяць, податку на майно немає, скоригований чистий сімейний дохід $30 000,00.

Результат: Податковий кредит Онтаріо на енергію та податок на майно: $703,94.

Підстава: 20% річної оренди вважаються витратами на житло: $3 600,00. Енергетична частина $290,00 плюс частина за податком на майно $433,00, мінус 2% доходу понад $29 047,00.

Допомога Canada Workers Benefit для пари

Вхідні дані: Пара в Онтаріо, дітей немає. В одного з партнерів дохід від роботи $25 000,00. В іншого чистий дохід $10 000,00.

Результат: Допомога Canada Workers Benefit: $2 869,00.

Підстава: Додаток 6 (Income Tax Act, ст. 122.7). Трудовий дохід партнера з меншим заробітком, до $16 714,00, не входить у дохід пари, тому пара отримує повну сімейну суму.

Сума на подружжя в Онтаріо

Вхідні дані: Онтаріо, дохід від роботи $60 000,00. Порівняння без чоловіка/дружини і з чоловіком/дружиною, чистий дохід якого $5 000,00.

Результат: Податок Онтаріо нижчий на $360,17 завдяки сумі на подружжя.

Підстава: Сума на подружжя в Онтаріо: $11 029,00 мінус дохід подружжя понад $1 103,00, залишається $7 132,00, податок за ставкою 5,05%.

Як ми тестуємо

  • Понад 900 автоматичних модульних тестів перевіряють калькулятори.
  • Кожну зміну ставок звіряють із таблицею CRA або Revenu Québec до публікації.
  • Зовнішня перевірка порівняла 72 випадки для найманих працівників (12 провінцій і територій поза Квебеком, 6 рівнів доходу) із калькулятором TaxTips.ca. У 71 випадку кожна цифра збіглася з точністю до 5 доларів, єдину розбіжність задокументовано.
  • Для Квебеку в тестах поки немає зовнішнього калькулятора. Він покритий лише випадками, розрахованими вручну.
  • Останнє оновлення даних: 14 жовтня 2026 р..
  • Це наші власні перевірки, а не аудит сторонньої фірми.

Хто за це відповідає

Viacheslav Sytnikov веде калькулятор і його дані. Viacheslav Sytnikov не є CPA чи податковим фахівцем, а сайт не надає податкових консультацій.

Про автора

Повідомити про помилку

Якщо цифра здається хибною, спершу звірте її з джерелами вище. Якщо сумнів лишається, повідомте про помилку. Вкажіть провінцію, дохід і очікуваний результат.

Лише орієнтовні розрахунки. Остаточне слово за повідомленням CRA про оцінку (notice of assessment).