Налоговый чек-лист на конец 2026 года: 8 шагов до 31 декабря

Главное: Некоторые налоговые шаги за 2026 год закрываются 31 декабря, а не в марте, когда истекает срок для RRSP. Откройте FHSA, чтобы начать отсчёт лимита, сделайте пожертвования, продайте убыточные инвестиции до 30 декабря, запланированные снятия с TFSA сделайте в декабре и внесите $2,500 в RESP, чтобы получить полный грант. Если вам исполнится 71 год в 2026 году, последний взнос в RRSP нужно сделать до 31 декабря.

Большинство людей думает о налогах в марте и апреле. К тому времени многие варианты за 2026 год уже закрыты. RRSP — исключение: вносить деньги можно до 1 марта 2027 года, и вычет всё равно пойдёт в 2026 год. У восьми шагов ниже крайний срок — 31 декабря.

11. Откройте FHSA, даже с $1

Лимит FHSA начинается только в год, когда вы открываете первый счёт. Если откроете его в декабре 2026 года, получите $8,000 лимита за 2026 год. Неиспользованный лимит до $8,000 можно перенести на 2027 год (страница CRA о FHSA (откроется в новой вкладке)).

Если ждать до января, лимит за 2026 год пропадёт. Взносы в FHSA тоже считаются по календарному году. Окна в 60 дней, как у RRSP, здесь нет. Подробности — в руководстве по FHSA.

22. Сделайте пожертвования

Пожертвование засчитывается за 2026 год, только если благотворительная организация получит его до 31 декабря. Федеральный кредит — 14% на первые $200 пожертвований и 29% на остальное (33% на часть дохода выше $258,482). Провинции добавляют свой кредит.

Супруги могут указать все квитанции в одной декларации. Тогда большая часть суммы получает повышенную ставку выше $200. Пожертвования также можно переносить на следующие годы, до 5 лет. Смотрите вычеты, которые канадцы упускают.

33. Продайте убыточные инвестиции до 30 декабря

Капитальный убыток уменьшает капитальную прибыль за тот же год. Сделка должна рассчитаться до 31 декабря. Канадские акции и ETF рассчитываются через один рабочий день после сделки, поэтому торгуйте до среды, 30 декабря 2026 года. Проверьте крайнее время своего брокера: некоторые устанавливают его раньше.

Не покупайте ту же бумагу снова в течение 30 дней до или после продажи. Иначе по правилу поверхностного убытка (superficial loss) убыток не признают (руководство CRA T4037 (откроется в новой вкладке)). Правила описаны в руководстве по tax-loss harvesting.

44. Запланированные снятия с TFSA сделайте в декабре

Снятая с TFSA сумма возвращается как новый лимит 1 января следующего года. Снимите деньги в декабре 2026 года, и лимит вернётся 1 января 2027 года. Снимите 2 января 2027 года, и ждать придётся до января 2028 года.

Не возвращайте деньги в том же году, если у вас нет неиспользованного лимита. Превышение взноса стоит 1% в месяц. Смотрите руководство по TFSA.

55. Внесите $2,500 в RESP

Canada Education Savings Grant добавляет 20% к первым $2,500, которые вы вносите на каждого ребёнка в год. Это $500 гранта в год. Чтобы взнос засчитали за 2026 год, его нужно сделать до 31 декабря.

Если вы пропустили прошлые годы, наверстывать можно по одному году: грант ограничен $1,000 в год. Смотрите руководство по RESP и CESG.

66. Вам 71 в 2026 году? Сделайте последний взнос в RRSP

Если вам в этом году исполняется 71, RRSP нужно закрыть до 31 декабря 2026 года. Большинство людей преобразует его в RRIF. Последний взнос в RRSP тоже нужно сделать до 31 декабря. Мартовский срок вас не касается.

Если в 2026 году у вас есть заработанный доход, а супруг или супруга моложе, вы и дальше можете вносить деньги в супружеский RRSP (spousal RRSP). Смотрите снятие с RRSP и RRIF.

77. Заплатите авансовый платёж до 15 декабря

Если CRA присылала вам напоминания об авансовых платежах, последний платёж за 2026 год нужно внести до 15 декабря 2026 года. За просроченные или неполные платежи начисляют проценты. В руководстве по авансовым платежам объяснено, кто должен платить.

88. Оплатите вычитаемые расходы в этом году

Медицинские расходы, уход за детьми, профсоюзные взносы и бизнес-расходы учитываются в том году, когда вы их оплатили. Если планируете оплатить счёт в начале января, оплата в декабре переносит вычет на 2026 год.

Медицинские расходы — особый случай. Можно взять любой 12-месячный период, заканчивающийся в 2026 году. Сохраняйте все квитанции и выберите период с наибольшей суммой.

Вы самозанятый? Бизнес-расходы учитываются в году оплаты. Оборудование списывают в течение нескольких лет, а не сразу. Смотрите список вычетов для самозанятых.

9Что может подождать до 1 марта 2027 года

Ваш взнос в RRSP за 2026 год. Взносы с 1 января по 1 марта 2027 года можно указать в декларации за 2026 год. Смотрите лимит взносов в RRSP и RRSP или TFSA.

10Проверьте, сколько сэкономит каждый шаг

Откройте налоговый оптимизатор. Введите доход и провинцию, и он покажет, какие из этих шагов дадут вам наибольшую экономию. Это оценка, в CRA ничего не подаётся.

11Часто задаваемые вопросы

Срок для RRSP — 31 декабря?

Нет. За 2026 год вносить можно до 1 марта 2027 года. Исключение — год, когда вам исполняется 71: тогда срок — 31 декабря.

Какой последний день для продажи акций, чтобы получить капитальный убыток за 2026 год?

Сделка должна рассчитаться до 31 декабря 2026 года. При расчёте через один день торгуйте до среды, 30 декабря. Проверьте крайнее время своего брокера.

Поможет ли открытие FHSA без денег?

Да. Лимит начинается в год открытия счёта. Если открыть его в 2026 году, вы получите $8,000 лимита, который можно перенести на 2027 год.

Если я сниму деньги с TFSA в декабре, когда вернётся лимит?

1 января 2027 года. Снятие в январе 2027 года возвращает лимит только 1 января 2028 года.

Можно ли ещё сделать пожертвование 31 декабря?

Да, если организация получит его в этот день. В онлайн-пожертвованиях дату обычно видно на квитанции.