Лимит взносов RRSP — Правило 18% и как лимит накапливается

Главное: Ваш лимит RRSP на 2026 — 18% от заработанного дохода 2025, до максимума $33,810, минус пенсионная корректировка — плюс неиспользованный лимит с предыдущих лет.

1Формула

18% от дохода 2025 (до $33,810) минус пенсионная корректировка плюс неиспользованный лимит.

2Что считается "заработанным доходом"?

Считается: трудовой, самозанятость, аренда. Не считается: инвестиционный, пенсионный, снятия RRSP, EI.

3Годовой максимум

4Перенос

Неиспользованный лимит переносится бессрочно.

5Правило первых 60 дней

Первые 60 дней 2026 уже прошли. Следующее окно: с 1 января по 1 марта 2027 — взносы тогда можно вычесть в декларации за 2026 или 2027.

6Сверхвзнос: буфер $2,000

CRA допускает буфер $2,000 без штрафа. Сверх этого — 1% в месяц.

7Часто задаваемые вопросы

Что будет с лимитом RRSP, если я уеду из Канады?

Ваш существующий лимит сохраняется бессрочно. Но новый лимит не накапливается, пока вы нерезидент (нет канадского заработанного дохода — нет нового лимита). Когда вы вернётесь в Канаду и снова начнёте зарабатывать, накопление нового лимита возобновится.

Можно ли вносить в RRSP после 71 года?

Нет. RRSP нужно закрыть (перевести в RRIF или аннуитет) до 31 декабря года, в котором вам исполняется 71. Но если ваш супруг или супруга моложе, вы можете вносить в spousal RRSP, пока ему или ей не исполнится 71.

Влияет ли декретный отпуск или отпуск по уходу за ребёнком на мой лимит RRSP?

Это зависит от источника дохода. Пособия EI по беременности и родам и по уходу за ребёнком НЕ создают лимит RRSP. Но любой доход от работы по найму, полученный в том же году, создаёт лимит. Если вы проработали 6 месяцев с годовой зарплатой $80,000, а затем ушли в отпуск, ваш заработанный доход за год — около $40,000, и новый лимит составит $7,200.

Можно ли использовать лимит RRSP для взноса в FHSA?

Нет. У FHSA и RRSP совершенно отдельные лимиты взносов. Взнос в FHSA не использует лимит RRSP, а взнос в RRSP не использует лимит FHSA.

Есть ли минимальный взнос в RRSP?

Нет. Можно внести любую сумму от $1 до вашего доступного лимита. Минимума нет, и вносить каждый год не обязательно.

Что, если я превышу лимит, потому что работодатель вносил в групповой RRSP?

Взносы работодателя в групповой RRSP считаются в ваш лимит RRSP так же, как ваши собственные. Следите за общей суммой взносов (личные плюс групповой RRSP работодателя), чтобы не превысить лимит.

Можно ли снять деньги из RRSP, чтобы освободить место для новых взносов?

Технически да, но это почти никогда не лучшая идея. Снятия из RRSP полностью облагаются налогом как доход, И вы навсегда теряете этот лимит взносов. Раннее снятие оправдано только для HBP (покупка жилья), LLP (образование) или реальной финансовой чрезвычайной ситуации без других вариантов.

8Источники

• CRA — RRSP и связанные планы (откроется в новой вкладке)

9Связанные статьи

• RRSP против TFSA в 2026
• Супружеский RRSP для разделения дохода