Налоговые вычеты для самозанятых — Полный список на 2026

Главное: Самозанятые канадцы могут вычесть любой расход, который является "разумным" и понесен для получения бизнес-дохода. Средний фрилансер упускает $3,000-$8,000 легитимных вычетов ежегодно.

1Полный список вычетов

• Домашний офис: Аренда, проценты по ипотеке, налог на недвижимость, коммунальные — по % бизнес-площади
• Транспорт: Бензин, страховка, ремонт, лизинг — по % бизнес-км. Нужна книга поездок
• Профессиональные услуги: Бухгалтерия, юридические — 100%
• Технологии и ПО: Подписки, хостинг, домены — 100%
• Маркетинг: Сайт, реклама — 100%
• Питание: Клиентские обеды — 50%
• Путешествия: Авиабилеты, отели — 100%. Еда в дороге — 50%
• Страхование: Профессиональная ответственность — 100%
• Образование: Курсы для текущих навыков — 100%
• CCA: Компьютер (55%/год), мебель (20%), ПО (100%)

2Чаще всего упускают

1. Домашний офис ($2,000-$5,000)
2. Транспорт
3. Телефон
4. Подписки ПО
5. Профразвитие

3Часто задаваемые вопросы

Можно ли вычесть страховые взносы на медицинское страхование?

Не как деловой вычет. Но самозанятые могут заявить взносы на медицинскую и стоматологическую страховку как медицинский расход в личной декларации (строка 33099), если они превышают порог 3% чистого дохода.

Что, если я работаю из кофейни, а не из домашнего офиса?

Расходы в кофейне нельзя заявить как «аренду офиса». Но если вы регулярно встречаетесь с клиентами в кофейнях, эти покупки подходят как питание и развлечения, вычитаемые на 50%. Если вы используете коворкинг, членство вычитается на 100%.

Можно ли вычесть одежду?

Только если это защитная одежда или форма, необходимая для работы (защитные ботинки, каска, фирменная форма). Обычная деловая одежда (костюмы, туфли) не вычитается, даже если вы носите её только для работы.

Что будет, если CRA отклонит вычет?

CRA пересмотрит вашу декларацию и начислит дополнительный налог плюс проценты. Если отклонённая сумма значительна, возможен также штраф до 50% дополнительного налога. У вас есть 90 дней, чтобы подать notice of objection.

Можно ли вычесть расходы на запуск бизнеса до появления выручки?

Да. Расходы на запуск бизнеса вычитаются, даже если вы ещё не получали выручку. Сюда входят регистрация бизнеса, первоначальный маркетинг, покупка оборудования и профессиональные консультации. Эти вычеты создают деловой убыток, который может компенсировать другие доходы.

Есть ли минимальная выручка для заявления вычетов?

Нет. Заявлять вычеты можно, даже если бизнес заработал совсем немного. Но если вы из года в год заявляете убытки без разумных ожиданий прибыли, CRA может признать вашу деятельность хобби и отклонить все вычеты.

4Источники

• CRA — Индивидуальные предприятия и партнёрства (откроется в новой вкладке)

5Связанные статьи

• Вычет за домашний офис
• Налоги для самозанятых 2026
• Стоит ли инкорпорироваться?