Как рассчитать квартальные налоговые платежи в Канаде (2026)

Главное: CRA требует квартальных налоговых платежей, если ваш чистый налог превышает $3,000 за текущий или любой из двух предыдущих лет — сроки: 15 марта, 15 июня, 15 сентября и 15 декабря.

1Кто должен платить?

Вы должны платить квартально, если чистый налог превышает $3,000 в текущем году И в любом из двух предыдущих.

2Сроки платежей

3Три метода расчета

1. По предыдущему году: Разделите прошлогодний налог на 4
2. По текущему году: Оцените налог 2026 и разделите на 4
3. Предложение CRA: Следуйте суммам в напоминании CRA

4Правило 25-30%

Откладывайте 25-30% от каждого платежа на отдельный счет для налогов.

5Часто задаваемые вопросы

Можно ли сделать один годовой платёж вместо квартальных?

Можно, но вы будете должны проценты, которые начисляются с даты срока каждого квартала. CRA всё равно, что вы в итоге заплатили всю сумму: для неё важно, когда вы заплатили.

Что, если я переоценю доход и заплачу слишком много?

CRA вернёт излишек при подаче декларации. Вы также получите небольшой кредит за квартальные платежи, который уменьшит будущие проценты.

Нужна ли особая форма для квартальных платежей?

Нет. Достаточно отправить платёж в CRA до срока. Платить можно:

• через My CRA Account (онлайн-банкинг)
• предварительно разрешённым дебетом
• в банке по платёжному талону
• чеком (не рекомендуется — медленно)

Что, если мой доход сезонный?

Можно использовать Метод 2 (оценка текущего года) и корректировать квартальные суммы в зависимости от того, когда вы реально получаете доход. Например, если вы занимаетесь озеленением и получаете 80% дохода во 2-3 кварталах, в 1 и 4 кварталах можно платить меньше.

Включены ли провинциальные налоги в сумму платежа?

Да. Платёж покрывает и федеральный, и провинциальный налог (кроме Квебек: там платежи делаются отдельно в CRA и в Revenu Квебек).

Что, если я только начал самозанятость и у меня нет данных за прошлый год?

В первый год проценты за квартальные платежи вы не будете должны. Но 30 апреля следующего года придётся заплатить единой суммой. Начинайте откладывать деньги сразу.

Можно ли изменить сумму платежа посреди года?

Да. Обязательств нет. Если доход сильно изменился, пересчитайте по Методу 2 и скорректируйте оставшиеся платежи. Уведомлять CRA об изменении не нужно.

Что, если я вернусь на работу по найму на полный день?

Если удержаний работодателя хватает на весь ваш налог за год, платить квартальные платежи на следующий год не нужно. CRA проверяет порог $3,000 каждый год.

Отличаются ли платежи по GST/HST от платежей по подоходному налогу?

Да. Если вы зарегистрированы по GST/HST, у вас могут быть и платежи по GST/HST. Это отдельные платежи с отдельными сроками (квартальные или годовые, в зависимости от периода отчётности). Платежи по GST/HST рассчитываются исходя из чистого GST/HST прошлого года.

Какой метод экономит больше всего?

Если доход стабилен — Метод 1 (самый простой). Если доход в этом году упал — Метод 2 (самые низкие платежи). Если доход растёт — Метод 3 (предложение CRA). Если доход нестабилен или непредсказуем — Метод 2 с квартальными переоценками.

CRA рассчитывает проценты по всем трём методам и начисляет их только на разницу между тем, что вы заплатили, и самой низкой суммой, которая потребовалась бы по любому из трёх методов. Это даёт встроенную гибкость.

Какой процент дохода откладывать?

Чистый деловой доход $40,000-$60,000: 20-25% (налог + CPP + EI, если вы подключились). $60,000-$100,000: 25-30% (налог + CPP). $100,000-$150,000: 30-35% (налог + CPP + более высокая предельная ставка). Свыше $150,000: 35-40% (налог + CPP + вероятная надбавка).

Помните: CPP самозанятых вдвое выше ставки для наёмных работников (11,90% на первые $74,600 за вычетом освобождения $3,500, плюс 8% на доход от $74,600 до $85,000). Это сверх подоходного налога. Максимальный взнос CPP/CPP2 самозанятого в 2026 году — $9,293.

Все ставки и пороги приведены для 2026 налогового года. Это руководство предназначено для планирования — для совета по вашей ситуации обратитесь к налоговому специалисту.

6Источники

• CRA — Авансовые платежи по подоходному налогу (откроется в новой вкладке)
• CRA — Индивидуальные предприятия и партнёрства (откроется в новой вкладке)