CanadaTaxPlanner

Как мы проверяем расчёты

CanadaTaxPlanner использует формулы, опубликованные CRA и Revenu Québec. Здесь показано, что калькулятор считает, чего не считает и на каких случаях мы его проверяем.

Налоговые данные обновлены 14 октября 2026 г.. Основа: CRA T4127, издание 122 (январь 2026).

Что считает калькулятор

  • Федеральный и провинциальный или территориальный подоходный налог для всех 13 юрисдикций по ставкам 2026 года.
  • CPP и CPP2, взносы EI, а в Квебеке — QPP и QPIP.
  • Надбавка (surtax) и Health Premium в Онтарио, а также Health Services Fund в Квебеке.
  • Дивиденды (eligible и non-eligible), прирост капитала и налог на возврат OAS.
  • Кредиты за возраст, пенсионный доход, супруга(у), медицинские расходы, пожертвования, инвалидность, уход за иждивенцем и покупку первого жилья.
  • Canada Child Benefit, Canada Groceries and Essentials Benefit (ранее кредит GST/HST), Canada workers benefit, Ontario Trillium Benefit и часть провинциальных кредитов.

Чего калькулятор не считает

Калькулятор даёт ориентировочные оценки для человека, который весь год жил в одной провинции. Он не учитывает:

  • Альтернативный минимальный налог (AMT).
  • Иностранный доход и зачёт иностранного налога.
  • Резидентов на часть года и нерезидентов.
  • Вычеты, кроме RRSP и расходов на уход за детьми (например, расходы на переезд, профсоюзные взносы, расходы по работе), а также кредиты за обучение и проценты по студенческому займу.
  • Перенос убытков, пожертвований и неиспользованных кредитов.
  • Варианты для супруга(и) и иждивенцев в снижениях налога для людей с низким доходом в Ньюфаундленде и Лабрадоре, на острове Принца Эдуарда, в Новой Шотландии и Нью-Брансуике.
  • Квебекский кредит на уход за детьми (Квебек платит собственный кредит с возвратом).
  • Квебекский кредит на медицинские расходы с возвратом (строка 462) и дополнительный кредит за культурные пожертвования.

Если ваш случай включает что-то из этого, воспользуйтесь инструментами CRA или обратитесь к налоговому специалисту.

Источники

Каждая ставка и каждый порог взяты из одного из этих открытых источников.

Разобранные примеры

Каждый пример ниже — автоматический тест. Страница берёт цифры из работающего калькулятора, и тест падает, если любая из них меняется. Суммы указаны в канадских долларах.

Пенсионер в Онтарио с пенсионным доходом

Исходные данные: Возраст 68 лет, Онтарио, 2026 год. Пенсионный доход, дающий право на кредит, $48 000,00; других доходов нет.

Результат: Федеральный налог $2 880,53. Налог Онтарио $1 363,07.

Основание: Федеральный: сумма по возрасту (строка 30100) и сумма пенсионного дохода (строка 31400). Онтарио: суммы по возрасту и пенсии из провинциальной формы TD1 на 2026 год.

Пенсионер в Новой Шотландии с пенсионным доходом

Исходные данные: Тот же человек, живёт в Новой Шотландии. Пенсионный доход, дающий право на кредит, $48 000,00.

Результат: Налог Новой Шотландии $3 829,09.

Основание: Суммы по возрасту и пенсии Новой Шотландии из провинциальной формы TD1 на 2026 год.

Налог на возврат Old Age Security

Исходные данные: Возраст 70 лет, Онтарио. Чистый доход $120 000,00, включая $9 000,00 пособия Old Age Security.

Результат: Возврат OAS: $3 701,55. Налогооблагаемый доход после вычета: $116 298,45.

Основание: 15% чистого дохода сверх $95 323,00, но не больше полученного OAS (строки 23500 и 42200).

Налоговый кредит Онтарио на энергию и налог на имущество

Исходные данные: Онтарио, один человек, аренда $1 500,00 в месяц, налога на имущество нет, скорректированный чистый семейный доход $30 000,00.

Результат: Налоговый кредит Онтарио на энергию и налог на имущество: $703,94.

Основание: 20% годовой аренды считаются расходами на жильё: $3 600,00. Энергетическая часть $290,00 плюс часть по налогу на имущество $433,00, минус 2% дохода сверх $29 047,00.

Пособие Canada Workers Benefit для пары

Исходные данные: Пара в Онтарио, детей нет. У одного партнёра доход от работы $25 000,00. У другого чистый доход $10 000,00.

Результат: Пособие Canada Workers Benefit: $2 869,00.

Основание: Приложение 6 (Income Tax Act, ст. 122.7). Трудовой доход партнёра с меньшим заработком, до $16 714,00, не входит в доход пары, поэтому пара получает полную семейную сумму.

Сумма на супруга(у) в Онтарио

Исходные данные: Онтарио, доход от работы $60 000,00. Сравнение без супруга(и) и с супругом(ой), чистый доход которого $5 000,00.

Результат: Налог Онтарио ниже на $360,17 благодаря сумме на супруга(у).

Основание: Сумма на супруга(у) в Онтарио: $11 029,00 минус доход супруга(и) сверх $1 103,00, остаётся $7 132,00, налог по ставке 5,05%.

Как мы проверяем

  • Более 900 автоматических модульных тестов проверяют калькуляторы.
  • Каждое изменение ставок сверяется с таблицей CRA или Revenu Québec до публикации.
  • Внешняя проверка сравнила 72 случая для наёмных работников (12 провинций и территорий вне Квебека, 6 уровней дохода) с калькулятором TaxTips.ca. В 71 случае каждая цифра совпала с точностью до 5 долларов, единственное расхождение задокументировано.
  • Для Квебека в тестах пока нет внешнего калькулятора. Он покрыт только случаями, рассчитанными вручную.
  • Последнее обновление данных: 14 октября 2026 г..
  • Это наши собственные проверки, а не аудит сторонней фирмы.

Кто за это отвечает

Viacheslav Sytnikov ведёт калькулятор и его данные. Viacheslav Sytnikov не является CPA или налоговым специалистом, а сайт не даёт налоговых консультаций.

Об авторе

Сообщить об ошибке

Если цифра кажется неверной, сначала сверьте её с источниками выше. Если сомнение остаётся, сообщите об ошибке. Укажите провинцию, доход и ожидаемый результат.

Только ориентировочные расчёты. Решающее слово за уведомлением CRA об оценке (notice of assessment).