7 налоговых вычетов, которые большинство канадцев упускают в 2026

Главное: Семь часто упускаемых вычетов — домашний офис ($2-5K), переезд ($3-10K), медицинские расходы ($1-3K), FHSA ($8K), кредит на инвалидность ($10,341), благотворительность (14-29%), северные жители ($11/день) — могут сэкономить $1,000-$5,000/год.

11. Домашний офис

Работники: форма T2200. Самозанятые: T2125. Упрощенный метод $2/день больше не действует (закончился после 2022 года).

22. FHSA

$8,000/год для покупателей первого жилья. При $80K: $2,372 возврат.

33. Медицинские расходы

Очки, стоматология, лекарства, терапия. Заявляйте сверх 3% дохода или $2,890.

44. Переезд

40+ км ближе к работе. Транспорт, отели, разрыв аренды. До $7,600 вычет.

55. Благотворительность

Первые $200: 14%. Свыше $200: 29%. Пожертвование ценных бумаг = $0 налога на прирост.

66. Кредит на инвалидность (DTC)

~$1,448/год экономии. Ретроактивно 10 лет = $14,480.

77. Северные жители

Северная зона: $11/день (~$4,015/год).

8Часто задаваемые вопросы

Можно ли заявить вычеты за прошлые годы?

В большинстве случаев можно подать корректировку (T1-ADJ или ReFILE через My CRA Account) за последние 10 лет. Это особенно ценно для Disability Tax Credit и взносов в RRSP. У медицинских расходов окно короче: заявлять можно только за периоды, заканчивающиеся в налоговом году подаваемой декларации.

Нужен ли мне налоговый специалист?

Если у вас только доход по T4 и нет вычетов, достаточно бесплатной программы. Но если есть медицинские расходы, домашний офис, расходы на переезд, доход от самозанятости или аренды, налоговый специалист часто окупается вычетами, которые вы бы упустили. Гонорар $300, обнаруживший экономию $3,000, — это отдача 10:1.

В чём разница между вычетом и кредитом?

Вычет уменьшает налогооблагаемый доход (экономит налог по вашей предельной ставке: чем выше доход, тем больше экономия). Кредит напрямую уменьшает налог к уплате (обычно по 14% федерально, независимо от дохода). Вычеты, как правило, ценнее для людей с высоким доходом. Кредиты дают одинаковую выгоду всем.

Пример при доходе $100K (предельная ставка 31,5% в Онтарио):

• Вычет $1,000 экономит: $315
• Кредит $1,000 (нерефундируемый) экономит: $140 федерально + ~$50 провинциально = $190

Можно ли заявить вычет, который возмещает работодатель?

Нет. Если работодатель возмещает вам расход, заявить его как вычет нельзя. Вычитаются только невозмещённые расходы. Если работодатель возмещает 50% расхода, вы можете заявить остальные 50%.

Что, если я забыл вычет — можно ли подать исправление?

Да. Используйте сервис ReFILE (онлайн через CRA My Account) или отправьте по почте форму T1-ADJ. Исправления обычно обрабатываются за 2-8 недель. Штрафа за подачу исправления для заявления пропущенного вычета нет.

Все суммы приведены для 2026 налогового года. Право на вычеты зависит от ситуации. Руководство предназначено для планирования — для совета по вашей ситуации обратитесь к квалифицированному налоговому специалисту.

9Источники

• CRA — Расходы на рабочее место дома (откроется в новой вкладке)
• CRA — Сберегательный счёт для первого жилья (FHSA) (откроется в новой вкладке)