Руководство по FHSA 2026 — Лучший налогово льготный счет Канады

Главное: FHSA позволяет покупателям первого жилья вносить $8,000/год (до $40,000 за жизнь), получать налоговый вычет на взносы и снимать средства безналогово для покупки жилья — сочетая лучшие черты RRSP и TFSA в одном счете.

1Почему FHSA — лучший счет в Канаде

Счет сбережений на первое жилье сочетает лучшие черты RRSP и TFSA:

• Налоговый вычет при внесении (как RRSP)
• Безналоговый рост внутри счета (как TFSA)
• Безналоговое снятие при покупке первого жилья (как TFSA)

Ни один другой счет в Канаде не дает вам и вычет при ВЛОЖЕНИИ, и безналоговое СНЯТИЕ.

2Правила FHSA на 2026 год

• Годовой лимит: $8,000/год
• Пожизненный лимит: $40,000
• Перенос: До $8,000 неиспользованного лимита переносится на следующий год (максимум $16,000 за один год)
• Срок действия счета: Необходимо закрыть через 15 лет или при покупке жилья (или при достижении 71 года)
• Право: Резидент Канады, 18+, никогда не владел жильем в текущем или предыдущих 4 годах

3Математика: Почему стоит открыть сегодня

Сценарий: $80,000 дохода в Онтарио

Взнос $8,000 в FHSA:

• Налоговый вычет: ~$2,500 (при ~31% предельной ставке)
• При инвестировании под 7% в течение 5 лет: растет до ~$11,200
• Снятие $11,200 для жилья: $0 налога
• Общая выгода: $2,500 вычет + $3,200 рост = $5,700 от $8,000

Это 71% общего возврата за 5 лет, еще до учета инвестиционной доходности.

4FHSA против RRSP HBP

Оба помогают купить первое жилье. Вот чем они отличаются:

• FHSA: $40,000 за жизнь, безналоговое снятие, БЕЗ возврата
• RRSP HBP: $60,000 снятие, но вы ДОЛЖНЫ вернуть в течение 15 лет

Лучшая стратегия: Используйте ОБА. FHSA $40,000 + HBP $60,000 = $100,000 с налоговыми преимуществами для вашего первого жилья.

5Кто может открыть FHSA

• Граждане Канады и постоянные резиденты: ДА
• Владельцы разрешения на работу: НЕТ (нужен PR)
• Студенты с разрешением на учебу: НЕТ
• Ранее владели жильем: НЕТ (нужно подождать 4 года после продажи)

6Пошаговая инструкция

1. Откройте FHSA в любом крупном банке или брокерской компании (Wealthsimple, Questrade, TD и т.д.)
2. Внесите до $8,000 в 1-й год
3. Инвестируйте в ETF, GIC или акции внутри счета
4. Заявите налоговый вычет в следующей налоговой декларации
5. Когда готовы покупать: снимите безналогово для покупки жилья
6. Любые неиспользованные средства можно перевести в RRSP (без влияния на лимит RRSP)

7Рассчитайте ваши прогнозы FHSA

Узнайте, как ваш FHSA растет со временем и сколько вы сэкономите на налогах.

Смоделируйте рост FHSA. Воспользуйтесь Калькулятором FHSA, чтобы спрогнозировать баланс счета и налоговые сбережения в течение полных 15 лет, или сравните все зарегистрированные счета с Калькулятором сбережений.

8Часто задаваемые вопросы

Можно ли открыть FHSA, если у меня есть жильё вместе с супругом?

Нет. Если ваш супруг или партнёр по гражданскому браку владеет жильём, в котором вы живёте, вы не считаетесь покупателем первого жилья и права на FHSA не имеете.

Что, если я внесу деньги, а потом решу не покупать?

Переведите остаток в RRSP (на лимит RRSP это не влияет) или снимите как налогооблагаемый доход. Налоговая выгода не пропадает полностью: перевод в RRSP сохраняет отсрочку налога.

Можно ли иметь и FHSA, и RRSP?

Да. Это совершенно отдельные счета с отдельными лимитами взносов. Взносы в один не влияют на другой.

Можно ли использовать FHSA на ремонт или инвестиционную недвижимость?

Нет. Квалифицированные снятия с FHSA возможны только на покупку подходящего жилья, в котором вы собираетесь жить как в основном месте проживания.

Можно ли вносить в FHSA после 71 года?

Нет. Счёт нужно закрыть до 31 декабря года, в котором вам исполняется 71.

Есть ли FHSA во всех банках?

Да. FHSA предлагают все крупные канадские банки и брокеры, включая Wealthsimple, Questrade, TD, RBC, BMO, CIBC, Scotiabank и National Bank.

Можно ли переводить деньги между FHSA и RRSP?

Из FHSA в RRSP или RRIF можно переводить в любое время (на лимит RRSP это не влияет). Из RRSP в FHSA тоже можно, но это использует ваш лимит FHSA и НЕ даёт нового налогового вычета.

Что происходит с FHSA после смерти?

Если у умершего владельца есть супруг или партнёр по гражданскому браку, который покупает первое жильё, FHSA можно перевести на его FHSA. В остальных случаях остаток включается в доход умершего в его итоговой декларации.

9Источники

• CRA — Сберегательный счёт для первого жилья (FHSA) (откроется в новой вкладке)
• CRA — RRSP и связанные планы (откроется в новой вкладке)
• CRA — Не облагаемый налогом сберегательный счёт (TFSA) (откроется в новой вкладке)

10Связанные статьи

• RRSP против TFSA в 2026 — Что лучше для вас?
• Налоговые ставки Канады 2026 — Полное руководство с калькулятором
• Руководство для новых иммигрантов: Ваш первый год в Канаде