- домашній офіс
- відрахування
- самозайняті
Відрахування за домашній офіс у Канаді — Як розрахувати та заявити
Покрокова інструкція з заявлення відрахування за домашній офіс у Канаді на 2026 рік. Правила права, методи розрахунку, допустимі витрати та вимоги CRA.
Головне: Якщо ви працюєте з дому — самозайнятий чи найманий — ви можете відрахувати частину оренди, комунальних послуг, інтернету та інших витрат на житло. Самозайняті канадці використовують форму T2125 і також можуть відрахувати податок на нерухомість та страхування житла. Наймані працівники використовують форму T2200 (або T2200S) від роботодавця. Типове відрахування становить $2,000-$6,000/рік.
Хто кваліфікується?
Самозайняті (фізичні особи-підприємці)
Ви кваліфікуєтесь, якщо ваш дім є вашим основним місцем бізнесу, АБО ви використовуєте виділений простір регулярно та виключно для зустрічей з клієнтами.
Форма від роботодавця не потрібна. Ви самі розраховуєте відрахування у формі T2125 (звіт про бізнес-діяльність).
Наймані працівники, які працюють з дому
Ви кваліфікуєтесь, якщо працювали з дому більше 50% часу протягом щонайменше чотирьох послідовних тижнів у 2026 році ТА ваш роботодавець надав підписану форму T2200 (декларація про умови зайнятості).
Без T2200 ви не можете заявити детальний метод домашнього офісу.
Розрахунок відрахування
Крок 1: Виміряйте робочий простір
Виміряйте виділений офісний простір та загальну площу вашого житла.
Приклад:
- Офіс: 10 фт x 12 фт = 120 кв. фт
- Загальна площа: 950 кв. фт
- Відсоток бізнес-використання: 120 / 950 = 12,6%
Якщо ви використовуєте спільний простір (обідній стіл), CRA очікує, що ви також врахуєте години бізнес-використання. Наприклад, якщо ви використовуєте їдальню 8 годин з 24: (% площі x % годин) = 12,6% x 33% = ~4,2%.
Крок 2: Перелічіть допустимі витрати
Самозайняті — все це кваліфікується:
| Витрата | Річна вартість | x 12,6% | Відрахування |
|---|---|---|---|
| Оренда | $26,400 | x 12,6% | $3,326 |
| Електрика | $1,800 | x 12,6% | $227 |
| Опалення/газ | $1,200 | x 12,6% | $151 |
| Вода | $600 | x 12,6% | $76 |
| Страхування житла | $1,200 | x 12,6% | $151 |
| Податок на нерухомість | $4,000 | x 12,6% | $504 |
| Інтернет | $1,200 | x 12,6% | $151 |
| Дрібний ремонт (спільні зони) | $500 | x 12,6% | $63 |
| Разом | $4,649 |
Наймані працівники — більш обмежено:
| Витрата | Допускається? |
|---|---|
| Оренда | Так |
| Електрика | Так |
| Опалення | Так |
| Вода | Так |
| Інтернет | Так |
| Страхування житла | Ні |
| Податок на нерухомість | Ні |
| Відсотки по іпотеці | Ні |
| Офісне приладдя | Так (окрема заявка) |
Крок 3: Власники проти орендарів
Орендарі відраховують відсоток оренди. Це часто найбільша окрема витрата домашнього офісу.
Власники відраховують відсотки по іпотеці (не основну суму), податок на нерухомість, страхування та комунальні послуги. Ви не можете відрахувати основну суму іпотеки чи частку, що формує капітал.
Важливі правила CRA
Не може перевищувати бізнес-дохід
Для самозайнятих витрати на домашній офіс не можуть створити або збільшити бізнес-збиток. Якщо ваш бізнес заробив $3,000, а відрахування за офіс — $4,649, ви можете заявити лише $3,000. Решта $1,649 переноситься на наступний рік.
Без впливу на приріст капіталу
CRA підтвердила, що заявлення відрахування за домашній офіс НЕ спричиняє приріст капіталу при продажу житла (якщо ви не заявляєте CCA на саме житло). Звільнення для основного місця проживання залишається в силі.
Поширені помилки
- Неправильний вимір — Використовуйте фактичну площу, а не оцінки
- Заявлення основної суми іпотеки — Лише відсотки кваліфікуються
- Пропуск допустимих витрат — Багато хто забуває страхування та податок на нерухомість (самозайняті)
- Не зберігання квитанцій — Зберігайте рахунки за комунальні, квитанції оренди та виписки по іпотеці 6 років
- Наймані працівники заявляють без T2200 — Вам потрібна ця форма від роботодавця
Приклад податкової економії
Самозайнятий веб-розробник у Toronto, з чистим заробітком $95,000:
- Відрахування за домашній офіс: $4,649
- Гранична податкова ставка: ~29,6% (Онтаріо)
- Податкова економія: $4,649 x 29,6% = $1,376
Це $1,376 назад у вашу кишеню за простір, за який ви вже платите.
Розрахуйте точне відрахування за домашній офіс. Скористайтеся Калькулятором прибуткового податку Канади, щоб побачити, як домашній офіс та інші відрахування зменшують ваш податок на самозайнятість, або спробуйте Сценарії "Що, якщо", щоб порівняти з та без відрахування.
Часті запитання
Чи можна заявити домашній офіс, якщо я працюю з дому лише частину часу?
Так. Якщо ви працюєте з дому не менше 50% часу щонайменше чотири тижні поспіль, ви підходите як найманий працівник. Для самозайнятих мінімального часу немає: якщо дім — ваше основне місце ведення бізнесу, ви підходите незалежно від кількості годин.
Чи можна відрахувати меблі (стіл, крісло, монітор)?
Самозайняті можуть відрахувати меблі як ділову витрату — повністю в рік купівлі (якщо сума нижча за поріг негайного списання) або через CCA протягом кількох років. Найняті працівники, як правило, не можуть відрахувати меблі, але можуть відрахувати невелике офісне приладдя.
А що з другою телефонною лінією чи окремим інтернетом?
Якщо у вас є окрема ділова телефонна лінія чи інтернет-підключення, відраховуйте 100% цих витрат як ділову витрату (не як витрати на домашній офіс). Якщо у вас один інтернет для особистого й ділового використання, відраховуйте ділову частину в рамках розрахунку домашнього офісу.
Чи призведе відрахування за домашній офіс до аудиту?
Заяви на домашній офіс — одні з найчастіше перевірюваних відрахувань. Але розумна заява з потрібними документами рідко стає проблемою. CRA звертає увагу на заяви, непропорційно великі порівняно з доходом чи розміром житла. Тримайте записи впорядкованими, а відсотки мають бути обґрунтованими.
Чи можна заявити домашній офіс, якщо роботодавець теж надає офіс?
Так, якщо ви досягаєте порогу 50% (працюєте з дому понад 50% часу щонайменше 4 тижні поспіль). Багато працівників гібридного формату підходять. Головне — частка часу роботи з дому, а не наявність іншого офісу.
Я переїхав посеред року. Чи можна заявити два домашні офіси?
Так. Розрахуйте кожне житло окремо за місяці, коли ви там жили. Якщо ви переїхали в липні, заявіть 6/12 витрат за першим житлом і 6/12 витрат за другим.
Чи можна заявити інтернет, якщо роботодавець виплачує компенсацію?
Якщо роботодавець відшкодовує витрати на інтернет, одночасно заявити їх як відрахування не можна. Відраховувати можна лише невідшкодовану суму. Якщо роботодавець платить $50 на місяць за інтернет, а ваш рахунок — $90 на місяць, ви можете відрахувати ділову частину решти $40 на місяць.
Джерела
- CRA — Витрати на робоче місце вдома (відкривається в новій вкладці)
- CRA — Одноосібні підприємства та партнерства (форма T2125) (відкривається в новій вкладці)
- CRA — Формули розрахунку утримань із зарплати (T4127) (відкривається в новій вкладці)
Пов'язані статті
Спробуйте калькулятор з цієї статті
Порахуйте з вашим доходом та провінцією
Відкрити калькуляторОтримуйте податкові терміни CRA поштою
Загальні терміни CRA у вітальному листі, потім три короткі податкові поради за три тижні. Відписатися можна будь-коли.
Відправник: CanadaTaxPlanner, Quai St Léonard 44/012, 4000 Liège, Belgium. Контакти Листи надходять лише англійською або французькою.
Пов'язані статті
Ця стаття має лише інформаційний характер і не є податковою консультацією. Зверніться до кваліфікованого податкового спеціаліста (CPA) перед прийняттям фінансових рішень.