Податки для самозайнятих у Канаді: Повний посібник 2026

Головне: Самозайняті канадці платять подвійний CPP (обидві частки — працівника та роботодавця, до $9,293 у 2026), можуть відраховувати легітимні бізнес-витрати та повинні подати до 15 червня — але борг по податку все одно належить до 30 квітня.

1Подвійний CPP — найбільша різниця

Додаткових $4,646 порівняно з найманим працівником.

2Відраховувані бізнес-витрати

3Квартальні податкові платежі

Якщо податок до сплати понад $3,000 у 2026 році і був понад $3,000 у 2025 або 2024 році — CRA очікує квартальних платежів (у Квебеку поріг $1,800). Відкладайте 25-30% від кожного отриманого платежу.

4Строки подання

5Коли інкорпоруватися?

6Часті запитання

Чи потрібен мені номер бізнесу (business number)?

Номер бізнесу потрібен, якщо ви наймаєте працівників, реєструєтеся за GST/HST або ведете корпорацію. Індивідуальним підприємцям без працівників і з виручкою до $30K він може бути не потрібен, але отримати його безплатно, і він виглядає солідно. Подайте заяву онлайн через Business Registration Online CRA.

Чи можна відрахувати дорогу на роботу?

Ні. Поїздки з дому в постійне місце ведення бізнесу не відраховуються. Але поїздки з домашнього офісу до клієнтів відраховуються. Якщо ваш дім — основне місце ведення бізнесу (як у більшості фрилансерів), практично всі ділові поїздки відраховуються.

Що, якщо в мене є і дохід від роботи за наймом, і дохід від самозайнятості?

Обидві суми йдуть у декларацію, і ваша гранична ставка застосовується до загальної суми. Для CPP діє одна спільна стеля. З вашої зарплати роботодавець утримує внесок CPP найманого працівника. У Schedule 8 ви потім сплачуєте ставку самозайнятого (обидві половини) лише з решти під стелею. Якщо зарплата вже досягає максимуму, CPP з ділового доходу ви не сплачуєте. EI застосовується лише до зарплати, якщо ви не підключилися до EI для свого бізнесу.

Чи можна платити чоловікові, дружині чи дітям, щоб знизити податок?

Членам сім'ї можна платити розумну зарплату за фактично виконану роботу. Зарплата має відповідати тому, що ви заплатили б стороннім за ту саму роботу. CRA уважно перевіряє такі схеми. Документуйте виконану роботу й відпрацьовані години, ведіть правильні зарплатні записи.

Що, якщо CRA призначить мені аудит?

Самозайнятих перевіряють частіше, ніж найманих працівників. Щоб підготуватися:

• зберігайте всі чеки 6 років;
• використовуйте окремий банківський рахунок для бізнесу;
• ведіть журнал автомобіля;
• документуйте ділову мету кожної витрати;
• майте план приміщення для домашнього офісу;
• зберігайте договори з клієнтами.

Більшість аудитів — «кабінетні» (desk audits): CRA запитує документи поштою. Відповідайте швидко й повно. Якщо ви не згодні з переглядом, у вас є 90 днів, щоб подати notice of objection.

Чи можна відрахувати домашній спортзал або стіл для роботи стоячи?

Стіл для роботи стоячи чи ергономічне крісло для домашнього офісу відраховується як офісні меблі (CCA Class 8, ставка 20%; у рік купівлі — лише половина ставки). Домашній спортзал, як правило, не відраховується, якщо у вас немає бізнесу, пов'язаного з фітнесом.

Що вважається виручкою?

Усі суми, які ви отримуєте (або маєте право отримати) за товари чи послуги: платежі клієнтів (готівка, чек, e-transfer, банківський переказ), дохід від цифрових платформ (Uber, Etsy, Fiverr, Upwork), бартерні угоди (за справедливою ринковою вартістю), чайові, страхові виплати за втрачений дохід і гранти (деякі гранти можуть не оподатковуватися — перевірте умови).

Важливо: виручка визнається, коли ви її заробили (метод нарахування) або коли отримали (касовий метод). Індивідуальні підприємці можуть використовувати будь-який метод, але він має бути одним і тим самим рік у рік.

Усі суми наведено для 2026 податкового року. Посібник охоплює федеральні правила — провінційні особливості можуть відрізнятися. Для поради щодо вашої бізнес-структури та провінції зверніться до CPA.

7Джерела

• CRA — Одноосібні підприємства та партнерства (відкривається в новій вкладці)
• CRA — Ставки внесків CPP, максимуми та звільнення (відкривається в новій вкладці)