- реєстрація корпорації
- CCPC
- малий бізнес
Чи варто інкорпорувати бізнес у Канаді? Аналіз 2026
Посібник з рішення про інкорпорацію для канадських фрілансерів та підприємців. Порівняння ФОП та CCPC з реальними цифрами при $80K-$200K доходу.
Головне: Інкорпорація починає мати фінансовий сенс при чистому бізнес-доході понад $120,000 та можливості залишити щонайменше $40,000 в корпорації — ставка малого бізнесу 11,7% (Онтаріо, середнє за 2026 рік: 12,2% до 30 червня, 11,2% з 1 липня) (Онтаріо) проти особистих ставок 43,4%+ створює значну відстрочку при вищих доходах.
Швидка відповідь
| Ваш чистий дохід | Інкорпоруватися? |
|---|---|
| Нижче $60,000 | Ні. Бухгалтерські витрати з'їдають економію. |
| $60,000-$80,000 | Ймовірно ні. Маргінальна економія. |
| $80,000-$120,000 | Можливо. Порахуйте з CPA. |
| $120,000-$200,000 | Ймовірно так. Значна відстрочка. |
| Понад $200,000 | Майже напевно. Втрачаєте тисячі без неї. |
Реальне порівняння: $150,000 (Онтаріо)
ФОП: Загальний податок **$47,642**, на руки **$102,358**
Корпорація (зарплата $90,000 + дивіденди $25,000): Загальний податок цього року **~$41,494**, на руки **~$86,017**, залишок у корпорації **~$22,489**
Переваги інкорпорації
- Відстрочка податку — інвестуйте залишки за ставкою 11,7%
- Розподіл доходу (обмежено правилами TOSI)
- LCGE — перших $1,250,000 приросту капіталу при продажу бізнесу без податку
- Обмежена відповідальність
- Індивідуальний пенсійний план (IPP)
Поширені помилки
- Інкорпорація занадто рано (витрати перевищують економію)
- Недостатня зарплата (не формується ліміт внесків RRSP)
- Занадто багато залишків в корпорації (правила пасивного доходу)
- Без бухгалтера (податки корпорацій складні)
Часті запитання
Чи можна інкорпорувати лише частину доходу?
Ні. Ви інкорпоруєте бізнес, і весь діловий дохід іде через корпорацію. Вибірково залишити частину доходу особистою не можна.
Як бути з GST/HST під час інкорпорації?
Правила ті самі. Якщо виручка перевищує $30,000, потрібно зареєструватися незалежно від того, інкорпоровані ви чи ні.
Чи можна повернутися до статусу індивідуального підприємця?
Технічно корпорацію можна ліквідувати, але можливі податкові наслідки щодо активів усередині неї. Нерозподілений прибуток потрібно виплатити (це спричиняє особистий податок), а активи — реалізувати (це може спричинити приріст капіталу). Перш ніж це робити, порадьтеся з CPA.
Чи потрібен юрист для інкорпорації?
Суворо кажучи, ні, але це рекомендується. Федеральна інкорпорація коштує близько $200 (реєстраційний збір) плюс $1,000-$2,000 за юридичну консультацію щодо структури акцій, угод акціонерів і статуту. Правильна структура акцій від самого початку важлива для права на LCGE та можливого розподілу доходу.
Скільки часу триває інкорпорація?
Онлайн-інкорпорація через Corporations Canada (федеральна) зазвичай займає 1-5 робочих днів. Строки провінційної інкорпорації відрізняються. Після інкорпорації закладіть 2-4 тижні на налаштування банку, зарплатної системи й акаунтів CRA.
Чи можна інкорпоруватися, якщо в мене лише один клієнт?
Так, але CRA може уважно перевірити таку схему як personal services business (PSB), якщо вас розумно можна вважати працівником цього клієнта. PSB втрачають податкове відрахування малого бізнесу й не можуть відраховувати більшість витрат. Щоб уникнути класифікації як PSB, потрібно мати кількох клієнтів, самому керувати розкладом, використовувати власні інструменти й нести фінансовий ризик.
Цей аналіз використовує ставки Онтаріо 2026 року. Ставки вашої провінції відрізнятимуться. Реєстрація корпорації — важливе бізнес-рішення: для поради щодо вашої ситуації зверніться до CPA та юриста.
Джерела
Спробуйте калькулятор з цієї статті
Порахуйте з вашим доходом та провінцією
Відкрити калькуляторОтримуйте податкові терміни CRA поштою
Загальні терміни CRA у вітальному листі, потім три короткі податкові поради за три тижні. Відписатися можна будь-коли.
Відправник: CanadaTaxPlanner, Quai St Léonard 44/012, 4000 Liège, Belgium. Контакти Листи надходять лише англійською або французькою.
Пов'язані статті
Ця стаття має лише інформаційний характер і не є податковою консультацією. Зверніться до кваліфікованого податкового спеціаліста (CPA) перед прийняттям фінансових рішень.