- Квебек
- QPP
- QPIP
Податкові відмінності Quebec — QPP, QPIP, знижка та що робить QC унікальним
Все, що відрізняє податки Quebec від решти Канади: QPP замість CPP, QPIP батьківське страхування, федеральна знижка, Revenu Quebec та окрема подача.
Головне: Квебек — єдина провінція з двома окремими деклараціями (федеральна + провінційна). Жителі Квебек платять QPP замість CPP (трохи вищі ставки), QPIP для батьківського страхування, нижчі внески EI та отримують 16,5% федеральну знижку. Максимальна комбінована ставка — 53,3%, але Квебек пропонує щедрі соціальні програми: субсидований дитсадок за $9,65/день.
П'ять відмінностей Квебек
1. Окрема провінційна декларація
Федеральна — до CRA. Провінційна (TP-1) — до Revenu Квебек. Два набори форм, два повідомлення про оцінку.
2. QPP замість CPP
| Деталь | CPP | QPP |
|---|---|---|
| Ставка працівника QPP1/CPP1 | 5,95% | 6,30% |
| Максимум (працівник) | $4,646.45 | $4,895.30 |
QPP на ~$249 більше за рік.
3. QPIP — батьківське страхування
Ставка працівника: 0,430%, максимум $442.90. Натомість — нижчі EI (1,30% vs 1,63%). QPIP може бути вищим: 18 тижнів по вагітності при 70% (базовий план; vs 15 тижнів при 55% в EI), 5 тижнів батьківська відпустка, максимальна тижнева виплата ~$1,387 (vs $729 в EI).
4. Федеральна знижка 16,5%
Федеральний уряд зменшує федеральний податок на 16,5% для резидентів Квебек, частково компенсуючи вищі провінційні ставки.
5. Власні ставки
| Оподатковуваний дохід | Ставка Квебек |
|---|---|
| $0 - $54,345 | 14% |
| $54,345 - $108,680 | 19% |
| $108,680 - $132,245 | 24% |
| Понад $132,245 | 25,75% |
BPA Квебек: $18,952
Що ваші податки Квебек купують
| Програма | Цінність для сім'ї |
|---|---|
| Дитсадок $9,65/день (субсидовані місця, 2026) | Близько $2,519/рік на дитину (261 день x $9,65) |
| QPIP декретна | Близько $17,000 більше, ніж EI, у прикладі з англійської версії |
| Державне страхування ліків (RAMQ) | Обов'язкове покриття з державним варіантом |
Для сім'ї з двома малими дітьми в субсидованому дитсадку економія на догляді за дітьми може компенсувати значну частину додаткового прибуткового податку.
Дізнайтеся точну розбивку Квебек. Скористайтеся Калькулятором або Порівнянням провінцій.
Часті запитання
Чи правда, що в Квебек найвищі податки в Канаді?
За ставками податку на доходи — так: сукупні федеральні та провінційні ставки Квебек одні з найвищих, особливо понад $132,245, де діє найвища провінційна ставка 25,75%. Але якщо врахувати цінність соціальних програм (дитячі садки, батьківська відпустка, фармацевтична допомога), багато сімей, особливо з малими дітьми, у Квебек фінансово виграють, попри вищі податки.
Я працюю в компанії з Квебек, але живу в Онтаріо. Яка провінція мене оподатковує?
Ви сплачуєте податок за провінцією проживання на 31 грудня, а не за місцем розташування роботодавця. Якщо на 31 грудня ви живете в Онтаріо, ви сплачуєте за ставками Онтаріо і не подаєте декларацію Квебек (хоча роботодавець може утримати податок Квебек, і це звіряється під час подання декларації).
Чи відрізняються відрахування Квебек від федеральних?
Так. Багато відрахувань схожі, але є відмінності:
- Внески в RRSP відраховуються в обох деклараціях: у T1 для федерального податку та в TP-1 для податку Квебек. Ліміт внесків однаковий.
- У Квебек є особливі відрахування, наприклад метод фіксованої ставки для роботи з дому в найманих працівників.
- Деякі федеральні кредити не мають аналогів у Квебек, і навпаки.
- Пороги медичних витрат відрізняються.
Як QPP впливає на мою пенсію?
QPP дає пенсійні виплати, зіставні з CPP. Якщо ви вносили і в CPP (живучи поза Квебек), і в QPP (живучи в Квебек), обидва плани узгоджуються під час розрахунку загальної пенсії. Під час переїздів між Квебек і рештою Канади ви не втрачаєте накопичені права.
Мій роботодавець в Онтаріо, але я працюю віддалено з Квебек. Що буде?
Роботодавець має утримувати провінційний податок Квебек (а не Онтаріо) і перераховувати його до Revenu Квебек. Ви подаєте декларацію TP-1 як резидент Квебек. Якщо роботодавець помилково утримує податок Онтаріо, під час подання декларації ви будете винні податок Квебек і отримаєте кредит за утримання по Онтаріо. Обговоріть правильне утримання з бухгалтерією роботодавця.
Чи варто переїжджати до Квебек лише заради дитячих садків?
Для сімей із двома й більше малими дітьми економія на дитячих садках може покрити значну частину додаткового податку на доходи. Фінансово це може бути сильним вибором для молодої сім'ї. Але на субсидовані місця є черги, особливо в Montreal. Подавайте заяву до дитячого садка одразу: багато батьків роблять це ще до народження дитини.
Джерела
- CRA — Формули розрахунку утримань із зарплати (T4127) (відкривається в новій вкладці)
- CRA — Ставки внесків CPP, максимуми та звільнення (відкривається в новій вкладці)
Пов'язані статті
Спробуйте калькулятор з цієї статті
Порахуйте з вашим доходом та провінцією
Відкрити калькуляторОтримуйте податкові терміни CRA поштою
Загальні терміни CRA у вітальному листі, потім три короткі податкові поради за три тижні. Відписатися можна будь-коли.
Відправник: CanadaTaxPlanner, Quai St Léonard 44/012, 4000 Liège, Belgium. Контакти Листи надходять лише англійською або французькою.
Пов'язані статті
Ця стаття має лише інформаційний характер і не є податковою консультацією. Зверніться до кваліфікованого податкового спеціаліста (CPA) перед прийняттям фінансових рішень.