CPP пояснення на 2026 — CPP1, CPP2, базова та покращена частини

Головне: У 2026 році працівники платять до $4,646 у CPP (CPP1 + CPP2), а самозайняті — подвійну суму $9,293. CPP2 застосовується до заробітку між $74,600 та $85,000 за ставкою 4%. Максимальна пенсійна виплата CPP у 65 років становить приблизно $1,507.65/місяць — але більшість людей отримують значно менше.

1CPP на перший погляд: цифри 2026

Базове звільнення становить $3,500 — ви не платите CPP на перші $3,500 заробітку.

2CPP1 проти CPP2: у чому різниця?

CPP1 — це оригінальний Канадський пенсійний план. Він застосовується до пенсійного заробітку між $3,500 та $74,600 (максимальний річний пенсійний заробіток, або YMPE).

CPP2 був запроваджений у 2024 році як частина покращення CPP. Він застосовується до заробітку між першою стелею ($74,600) та другою стелею ($85,000, YAMPE). Ставка становить 4% для працівників (8% для самозайнятих).

Якщо ви заробляєте менше $74,600, ви платите лише CPP1. CPP2 починається лише вище цього порогу.

3Базовий CPP проти покращеного CPP

Тут стає заплутано. CPP має два рівні:

Базовий CPP (формула до 2019 року)

• Замінює 25% вашого середнього пенсійного заробітку
• Це те, що отримує більшість нинішніх пенсіонерів

Покращений CPP (доповнення після 2019 року)

• Поступово замінює додаткових 8,33% заробітку (загалом 33,33%)
• CPP2 розширює покриття до вищих заробітків (стеля $85,000)
• Повне покращення стосується людей, які працюватимуть 40 років за нової системи
• Працівники, які починають зараз, отримають значно більше, ніж нинішні пенсіонери

Що це означає: Чим ви молодші, тим більша частина вашої кар'єри припадає на покращену формулу. Максимальна пенсія CPP у 65 років у 2026 році становить $1,507.65/місяць, і вона продовжує зростати, оскільки дедалі більше людей виходить на пенсію з повною історією покращених внесків.

4Як CPP впливає на вашу зарплату

Для працівника з заробітком $90,000 у 2026 році:

• CPP1: ($74,600 - $3,500) x 5,95% = $4,230.45
• CPP2: ($85,000 - $74,600) x 4,00% = $416
• Загальне утримання CPP: $4,646.45 ($387/місяць)

Ваш роботодавець сплачує таку ж суму долар за долар, тому загальний внесок CPP від вашого імені становить $9,292.90.

5Коли внески CPP припиняються

Коли ви досягнете максимумів, утримання CPP припиняються на решту року. Зазвичай це відбувається в листопаді або грудні для осіб з високим доходом, саме тому ви можете помітити трохи більші зарплати наприкінці року.

Якщо ви заробляєте $85,000 і отримуєте зарплату раз на два тижні:

• CPP1 досягає максимуму приблизно у 23-й виплатний період
• CPP2 досягає максимуму лише в останній, 26-й виплатний період

6Що ви отримаєте на пенсії

Затримка з 65 до 70 збільшує ваш CPP на 42%. Якщо ви здорові та маєте інший дохід на перехідний період, затримка часто варта того.

Середня нова пенсія CPP (2026): ~$858/місяць. Більшість людей не отримують максимум, оскільки не заробляли на рівні YMPE або вище протягом 39+ років.

7Податковий режим CPP

• Внески працівника до CPP1 генерують неповоротний податковий кредит (14% на федеральному рівні)
• "Роботодавча" половина CPP самозайнятого — це податкове відрахування (краще — безпосередньо зменшує дохід)
• Пенсійний дохід CPP є повністю оподатковуваним як звичайний дохід

8Часті запитання

Чи можна відмовитися від CPP?

Якщо ви найманий працівник молодший за 65 років — ні, CPP обов'язковий. У віці від 65 до 70 років, якщо ви вже отримуєте пенсію CPP, можна вибрати припинення внесків. Найняті працівники роблять це за формою CPT30. Самозайняті роблять вибір у податковій декларації. Після 70 років внески в CPP припиняються автоматично.

Чи вважається CPP доходом для ліміту внесків RRSP?

Ні. Виплати CPP не вважаються «заробленим доходом» для ліміту внесків RRSP. Ліміт внесків RRSP формують лише дохід від роботи за наймом, дохід від самозайнятості та кілька інших окремих видів доходу.

Чи можна отримувати CPP, живучи за межами Канади?

Так. CPP виплачується в усьому світі. Але з нерезидентів утримується податок 25% (менше, якщо діє податкова угода). Утриманий податок нерезидента може бути зараховано кредитами в країні вашого проживання.

Що відбувається з CPP після смерті?

Чоловік, дружина або common-law партнер, що пережили вкладника, можуть мати право на пенсію в разі втрати годувальника CPP (до 60% пенсії вкладника у віці 65+). Також виплачується одноразова допомога на поховання до $2,500. Діти-утриманці можуть отримувати по $307.81 на місяць кожна.

Чи збанкрутує CPP?

Ні. Головний актуарій Канади підтвердив, що CPP стійкий щонайменше на 75 років. Частина плану фінансується доходом від інвестицій Ради з інвестицій CPP (CPP Investment Board).

Як перевірити мою виписку CPP?

Увійдіть у My Service Canada Account на canada.ca, щоб переглянути Statement of Contributions та орієнтовну пенсію. У виписці вказано історію заробітку, суми внесків і прогноз CPP у віці 60, 65 та 70 років.

Чи впливає декретна відпустка на мій CPP?

Положення про виключення років догляду за дитиною (child-rearing dropout) дозволяє не враховувати в розрахунку CPP роки, коли ви доглядали за дитиною віком до 7 років. Завдяки цьому декретна відпустка не знижує ваш середній пенсійний заробіток.

Дізнайтеся ваші точні внески CPP. Скористайтеся Калькулятором прибуткового податку Канади, щоб побачити розбивку CPP1 та CPP2 на основі вашого доходу та типу зайнятості.

9Джерела

• CRA — Ставки внесків CPP, максимуми та звільнення (відкривається в новій вкладці)
• CRA — Ставки та максимуми внесків EI (відкривається в новій вкладці)
• CRA — Формули розрахунку утримань із зарплати (T4127) (відкривається в новій вкладці)

10Пов'язані статті

• Внески EI 2026 — Скільки ви платите та що отримуєте назад
• Податки для самозайнятих в Канаді: Повний посібник 2026
• Як працює прибутковий податок у Канаді — Прогресивні ставки, пояснені просто