- FHSA
- RRSP
- HBP
FHSA против RRSP HBP — Что лучше для вашего первого жилья?
Сравнение FHSA и RRSP HBP на 2026 год. Что дает больше денег для первого жилья? Можно ли использовать оба? Детальное сравнение с реальными цифрами.
Главное: Используйте ОБА. FHSA дает $40,000 без необходимости возврата. RRSP HBP дает $60,000, но их нужно вернуть в течение 15 лет. Вместе это $100,000 с налоговыми преимуществами для первого жилья. Если можете выбрать только одно — FHSA лучше, потому что снятие действительно безналоговое.
Сравнение
| Характеристика | FHSA | RRSP HBP |
|---|---|---|
| Максимальное снятие | $40,000 | $60,000 |
| Годовой лимит взносов | $8,000 | 18% дохода (макс. $33,810) |
| Налоговый вычет на взнос | Да | Да |
| Налог при снятии | Нет | Нет (если возвращено) |
| Возврат | Нет | Да — в течение 15 лет |
| Время накопления | Минимум 5 лет | Можно использовать существующий RRSP |
| Срок действия счета | Максимум 15 лет | Бессрочно |
| Минимальный срок удержания | Нет | В RRSP 90 дней |
Критическая разница: возврат
FHSA: Снимите и забудьте
Вы вносите $8,000/год в течение 5 лет ($40,000). Когда покупаете жилье, снимаете полную сумму безналогово. Готово. Без возврата, без обязательств.
RRSP HBP: Снимите и верните
Вы снимаете до $60,000 из RRSP для жилья. Начиная со второго года после снятия, вы должны возвращать 1/15 ежегодно в течение 15 лет. Пропустите платеж? Эта сумма добавляется к налогооблагаемому доходу.
Пример возврата HBP:
- Снятие $60,000 в 2026 г.
- Начиная с 2028: возвращать $4,000/год в течение 15 лет
- Пропустили $4,000 в 2030? → $4,000 добавлено к налогооблагаемому доходу за 2030 → ~$1,184 дополнительного налога (при ~29,6% предельной ставке)
В течение 15 лет вы фактически обязаны вносить $60,000 в RRSP. Если деньги ограничены после покупки жилья (а обычно так и есть), это становится бременем.
Лучшая стратегия: используйте оба
Если планируете купить через 5+ лет, вот оптимальный подход:
Годы 1-5: накопление
| Год | Взнос FHSA | Взнос RRSP | Накоплено FHSA | Накоплено RRSP |
|---|---|---|---|---|
| 1 | $8,000 | $12,000 | $8,000 | $12,000 |
| 2 | $8,000 | $12,000 | $16,000 | $24,000 |
| 3 | $8,000 | $12,000 | $24,000 | $36,000 |
| 4 | $8,000 | $12,000 | $32,000 | $48,000 |
| 5 | $8,000 | $12,000 | $40,000 | $60,000 |
При покупке
- Снятие FHSA: $40,000 + инвестиционный рост (безналогово, без возврата)
- Снятие RRSP HBP: $60,000 (безналогово, возвращать $4,000/год)
- Всего доступно: $100,000+ для первоначального взноса
При доходе $80,000 в Онтарио налоговые вычеты на $20,000/год комбинированных взносов экономят примерно $6,080/год — примерно $30,400 налоговых сбережений за 5 лет.
Быстрый гид по выбору
Выбирайте FHSA сначала, если:
- У вас 1-5 лет до покупки
- Хотите самый простой вариант (без возврата)
- Ваш лимит RRSP ограничен
- Не уверены, что купите (можно перевести в RRSP)
Добавьте RRSP HBP, если:
- Нужно больше $40,000
- Уже имеете деньги в RRSP
- Можете обязаться возвращать $4,000/год в течение 15 лет
- Покупаете в течение 90 дней (HBP можно использовать сразу, если средства были в RRSP более 90 дней)
Только RRSP HBP, если:
- Уже имеете большой баланс RRSP
- Покупаете немедленно (нет времени на накопление FHSA)
- Не имеете права на FHSA
Что делать, если вы не купите жилье?
FHSA: Переведите баланс в RRSP (НЕ уменьшает ваш лимит RRSP) или снимите как налогооблагаемый доход.
RRSP HBP: Не применяется — вы снимаете из RRSP только когда имеете договор покупки. Если покупка срывается, нужно вернуть средства в RRSP в течение того же или следующего года.
Смоделируйте стратегию сбережений на жилье. Воспользуйтесь Калькулятором FHSA, чтобы спрогнозировать рост счета, или сравните все варианты сбережений с Калькулятором сбережений.
Часто задаваемые вопросы
Можем ли мы с супругом оба открыть FHSA?
Да. Каждый подходящий партнёр может открыть свой FHSA с лимитом $8,000 в год ($40,000 за всю жизнь). Но вносить деньги на FHSA супруга нельзя — каждый вносит только на свой.
Можно ли использовать FHSA и HBP для одного и того же жилья?
Да. Оба можно использовать для покупки одного и того же подходящего жилья. Ограничений на их сочетание нет.
Что считается «подходящим жильём»?
Подходящее жильё включает дом, кондоминиум, таунхаус, мобильный дом или долю в жилищном кооперативе, расположенные в Канаде. Оно должно быть предназначено для основного проживания. Инвестиционная недвижимость и дачи не подходят.
Можно ли использовать FHSA для жилья за пределами Канады?
Нет. Подходящее жильё должно находиться в Канаде.
Что, если я покупаю жильё, а FHSA открыт меньше года?
Квалифицированное снятие всё равно возможно. Минимального срока владения у FHSA нет. Ограничение — лимит: на счёте, открытом в этом году, может быть не больше $8,000. Поэтому важно открыть FHSA пораньше: даже с небольшим взносом лимит начинает накапливаться.
Можно ли использовать FHSA на первоначальный взнос, а HBP на расходы по закрытию сделки?
Снятия и с FHSA, и с HBP должны идти на покупку подходящего жилья. На практике деньги поступают на ваш банковский счёт и затем идут на покупку. CRA не отслеживает, какие именно доллары идут на какую часть сделки.
Что, если я уже пользовался HBP раньше? Можно ли использовать его снова?
Да, если баланс HBP полностью погашен и вы снова соответствуете критериям покупателя первого жилья (не владели жильём в текущем и предыдущие 4 года). HBP можно использовать несколько раз в жизни, если каждый раз выполняются условия.
Есть ли лимит дохода для FHSA или HBP?
Нет. Лимита дохода нет ни для одной из программ. Но для взносов в RRSP (для HBP) нужен лимит RRSP, а чтобы он появился, нужен заработанный доход.
Источники
- CRA — Сберегательный счёт для первого жилья (FHSA) (откроется в новой вкладке)
- CRA — RRSP и связанные планы (откроется в новой вкладке)
Связанные статьи
Попробуйте калькулятор из этой статьи
Посчитайте с вашим доходом и провинцией
Открыть калькуляторПолучайте налоговые сроки CRA по почте
Общие сроки CRA в приветственном письме, затем три коротких налоговых совета за три недели. Отписаться можно в любой момент.
Отправитель: CanadaTaxPlanner, Quai St Léonard 44/012, 4000 Liège, Belgium. Контакты Письма приходят только на английском или французском.
Похожие статьи
Эта статья предназначена только для информационных целей и не является налоговой консультацией. Проконсультируйтесь с квалифицированным налоговым специалистом (CPA) перед принятием финансовых решений.