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2026年底报税清单：12月31日前的8件事

八项只有在2026年12月31日前完成才算数的税务操作：FHSA、捐款、出售亏损投资、TFSA提款、RESP补助、71岁的RRSP等。

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要点： 2026年的部分税务操作在12月31日截止，而不是3月的RRSP截止日。开设FHSA以开始累计额度，完成捐款，在12月30日前卖出亏损的投资，在12月完成计划中的TFSA提款，并向RESP存入$2,500以拿满补助。如果您在2026年满71岁，最后一笔RRSP供款须在12月31日前完成。

大多数人在3月和4月才想到报税。到那时，2026年的许多选择已经没有了。RRSP是例外：您可以在2027年3月1日前供款，并仍然算作2026年的扣除。下面八件事的截止日期都是12月31日。

1. 开设FHSA，哪怕只存$1

FHSA额度只从您开设第一个账户的那一年开始计算。如果您在2026年12月开户，就能获得2026年的$8,000额度。未用完的额度最多可以结转$8,000到2027年（CRA的FHSA页面 （在新标签页中打开））。

如果等到1月，2026年的额度就没有了。FHSA供款也按日历年计算，没有像RRSP那样的60天窗口。详情见FHSA指南。

2. 完成您的捐款

只有慈善机构在12月31日前收到捐款，才能算入2026年。联邦税收抵免是：前$200捐款为14%，其余部分为29%（收入超过$258,482的部分为33%）。各省还会另外提供抵免。

夫妻可以把所有收据放在同一份报税表上。这样，超过$200的部分有更多金额适用较高的比例。捐款还可以结转最多5年。参见加拿大人常漏掉的扣除项。

3. 12月30日前卖出亏损的投资

资本损失可以抵销同一年的资本利得。交易必须在12月31日前交割。加拿大股票和ETF在交易后一个工作日交割，所以请在2026年12月30日（星期三）前下单。请确认您的券商截止时间，有些券商会更早截止。

不要在卖出前后30天内买回同一证券。否则，表面损失规则（superficial loss）将不允许该损失（CRA指南T4037 （在新标签页中打开））。相关规则见亏损收割指南。

4. 在12月完成计划中的TFSA提款

TFSA提款的金额会在下一年的1月1日恢复为新额度。2026年12月提款，额度在2027年1月1日恢复。2027年1月2日提款，则要等到2028年1月。

除非您还有未用额度，否则不要在同一年把钱存回去。超额供款每月罚1%。参见TFSA指南。

5. 向RESP存入$2,500

加拿大教育储蓄补助金（CESG）会对您每年为每个孩子存入的前$2,500增加20%，即每年$500补助。供款必须在12月31日前完成，才能算入2026年。

如果您错过了以前的年份，可以一年一年地补：补助每年上限为$1,000。参见RESP和CESG指南。

6. 2026年满71岁？完成最后一笔RRSP供款

如果您今年满71岁，必须在2026年12月31日前关闭RRSP。大多数人会把它转为RRIF。您最后一笔RRSP供款也必须在12月31日前完成。3月的截止日期不适用于您。

如果您在2026年有劳动收入，并且配偶更年轻，您在以后的年份仍可以向配偶RRSP供款。参见RRSP提款与RRIF。

7. 缴纳12月15日的预缴税

如果CRA给您发过预缴税提醒，2026年的最后一期应在2026年12月15日前缴纳。逾期或少缴会产生利息。预缴税指南说明了谁需要缴纳。

8. 在今年支付可扣除的费用

医疗费用、托儿费用、工会会费和经营成本，按您实际付款的年份计算。如果您打算在1月初付一笔账单，改在12月支付，就能把扣除移到2026年。

医疗费用是特例。您可以选择任何在2026年结束的12个月期间来申报。请保留所有收据，选择总额最高的期间。

自雇人士？经营费用按付款年份计算。设备要分几年扣除，不能一次扣完。参见自雇人士扣除项清单。

哪些可以等到2027年3月1日

您2026年的RRSP供款。2027年1月1日至3月1日之间的供款可以填入2026年的报税表。参见RRSP供款额度和RRSP与TFSA对比。

查看每一步能为您省多少

打开税务优化器。输入您的收入和所在省份，它会显示这些操作中哪些为您省得最多。这只是估算，不会向CRA提交任何内容。

常见问题

RRSP的截止日期是12月31日吗？

不是。2026年的供款可以到2027年3月1日。例外是您满71岁的那一年：截止日期是12月31日。

要获得2026年的资本损失，最后一天什么时候卖出股票？

交易必须在2026年12月31日前交割。按一个工作日交割计算，请在12月30日（星期三）前下单。请确认您的券商截止时间。

没有钱也开设FHSA有用吗？

有用。额度从开户那一年开始计算。2026年开户可获得$8,000额度，并可结转到2027年。

如果我在12月从TFSA提款，什么时候恢复额度？

2027年1月1日。2027年1月提款，额度要到2028年1月1日才恢复。

12月31日当天还能捐款吗？

可以，只要慈善机构在当天收到捐款。网上捐款的收据上通常会显示日期。

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本文仅供参考，不构成税务建议。在做出财务决策前请咨询合格的税务专业人士 (CPA)。