- 扣除
- 节税
- 抵免
2026年大多数加拿大人错过的7项税收减免
被忽视的减免可为您节省$1,000-$5,000：居家办公、搬家、医疗、FHSA、残疾税收抵免、慈善捐赠和北方居民。
要点： 七项常被忽略的加拿大税收减免——居家办公（$2-5K）、搬家费用（$3-10K）、医疗费用（$1-3K）、FHSA（$8K）、残疾税收抵免（$10,341）、慈善捐赠（14-29%抵免）和北方居民（$11/天）——每年可节省$1,000至$5,000。
1. 居家办公费用
雇员需T2200，自雇用T2125。临时$2/天的简化方法已不适用于2023年及以后的税年。雇员现在须使用详细方法并持有签署的T2200表，请保留租金、水电和用品记录。
2. FHSA供款（首次购房者）
$8,000/年限额。$80,000收入（安大略省）时：$8,000供款 x 29.65% = $2,372退税。
3. 医疗费用
超过净收入3%或$2,890（以较低者为准，2026年门槛）的部分可申请。常被遗漏的：处方眼镜、牙科、心理治疗、助听器。低收入配偶应申请。
4. 搬家费用
为新工作搬家至少40公里可扣除：搬家公司、机票、酒店、租约取消费。可节省$2,000-$10,000+。
5. 慈善捐赠
前$200：14%联邦抵免。超过$200部分：29%抵免。夫妻应合并在一人名下申请。直接捐赠上市证券：零资本利得税。
6. 残疾税收抵免（DTC）
联邦约$10,341的非退还抵免——约$1,448节税。涵盖糖尿病、心理健康、慢性疼痛等。可追溯申请10年。
7. 北方居民扣除
北方区域：$11/天（约$4,015/年）。30%边际税率下节省约$1,205/年。
常见问题
我可以申请以前年度的扣除吗？
在大多数情况下，您可以就过去10年提交调整（通过CRA My Account的T1-ADJ或ReFILE）。这对残疾税收抵免和RRSP供款尤其有价值。医疗费用的期限较短——您只能申请在所报税年度内结束的期间的费用。
我应该请税务专业人士吗？
如果您只有T4收入、没有任何扣除，免费软件就够了。但如果您有医疗费用、家庭办公室、搬家费用、自雇收入或租金收入，税务专业人士往往能通过您会遗漏的扣除为自己“回本”。花$300的费用发现$3,000的节省，就是10比1的回报。
扣除和抵免有什么区别？
扣除减少您的应税收入（按边际税率节省税款——收入越高，节省越多）。抵免直接减少您应缴的税款（联邦通常按14%，与收入无关）。扣除对高收入者一般更有价值。抵免对每个人的好处是一样的。
年收入$100,000时的例子（安大略边际税率31.5%）：
- $1,000的扣除节省：$315
- $1,000的抵免（不可退还）节省：联邦$140 + 省级约$50 = $190
雇主报销的费用我还能申请扣除吗？
不能。如果雇主为某项费用向您报销，您不能再把它作为扣除申请。只有未获报销的费用才可以扣除。如果雇主报销了某项费用的50%，您可以申请另外的50%。
如果我忘了某项扣除，可以提交修改吗？
可以。使用ReFILE服务（通过CRA My Account在线办理）或邮寄T1-ADJ表格。修改一般在2-8周内处理完毕。为申请遗漏的扣除而提交修改，不会受到罚款。
所有数字均为2026税年。个人资格各不相同。本指南仅供规划参考，请咨询合格的税务专业人士，获取针对您自身情况的建议。
来源
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本文仅供参考，不构成税务建议。在做出财务决策前请咨询合格的税务专业人士 (CPA)。