- FHSA
- RRSP
- HBP
FHSA проти RRSP HBP — Що краще для вашого першого житла?
Порівняння FHSA та RRSP HBP на 2026 рік. Що дає більше грошей для першого житла? Чи можна використовувати обидва? Детальне порівняння з реальними цифрами.
Головне: Використовуйте ОБИДВА. FHSA дає $40,000 без необхідності повернення. RRSP HBP дає $60,000, але їх потрібно повернути протягом 15 років. Разом це $100,000 з податковими перевагами для першого житла. Якщо можете обрати лише одне — FHSA краще, бо зняття дійсно безподаткове.
Порівняння
| Характеристика | FHSA | RRSP HBP |
|---|---|---|
| Максимальне зняття | $40,000 | $60,000 |
| Річний ліміт внесків | $8,000 | 18% доходу (макс. $33,810) |
| Податкове відрахування на внесок | Так | Так |
| Податок при знятті | Немає | Немає (якщо повернуто) |
| Повернення | Ні | Так — протягом 15 років |
| Час накопичення | Мінімум 5 років | Можна використати наявний RRSP |
| Термін дії рахунку | Максимум 15 років | Безстроково |
| Мінімальний строк утримання | Немає | В RRSP 90 днів |
Критична різниця: повернення
FHSA: Зніміть і забудьте
Ви вносите $8,000/рік протягом 5 років ($40,000). Коли купуєте житло, знімаєте повну суму безподатково. Готово. Без повернення, без зобов'язань.
RRSP HBP: Зніміть і поверніть
Ви знімаєте до $60,000 з RRSP для житла. Починаючи з другого року після зняття, ви повинні повертати 1/15 щороку протягом 15 років. Пропустите платіж? Ця сума додається до оподатковуваного доходу.
Приклад повернення HBP:
- Зняття $60,000 у 2026 р.
- Починаючи з 2028: повертати $4,000/рік протягом 15 років
- Пропустили $4,000 у 2030? → $4,000 додано до оподатковуваного доходу за 2030 → ~$1,184 додаткового податку (при ~29,6% граничній ставці)
Протягом 15 років ви фактично зобов'язані вносити $60,000 у RRSP. Якщо гроші обмежені після купівлі житла (а зазвичай так і є), це стає тягарем.
Найкраща стратегія: використовуйте обидва
Якщо плануєте купити через 5+ років, ось оптимальний підхід:
Роки 1-5: накопичення
| Рік | Внесок FHSA | Внесок RRSP | Накопичено FHSA | Накопичено RRSP |
|---|---|---|---|---|
| 1 | $8,000 | $12,000 | $8,000 | $12,000 |
| 2 | $8,000 | $12,000 | $16,000 | $24,000 |
| 3 | $8,000 | $12,000 | $24,000 | $36,000 |
| 4 | $8,000 | $12,000 | $32,000 | $48,000 |
| 5 | $8,000 | $12,000 | $40,000 | $60,000 |
При купівлі
- Зняття FHSA: $40,000 + інвестиційне зростання (безподатково, без повернення)
- Зняття RRSP HBP: $60,000 (безподатково, повертати $4,000/рік)
- Загалом доступно: $100,000+ для першого внеску
При доході $80,000 в Онтаріо податкові відрахування на $20,000/рік комбінованих внесків заощаджують приблизно $6,080/рік — приблизно $30,400 податкових заощаджень за 5 років.
Швидкий посібник з вибору
Обирайте FHSA спочатку, якщо:
- У вас 1-5 років до купівлі
- Хочете найпростіший варіант (без повернення)
- Ваш ліміт внесків RRSP обмежений
- Не впевнені, що купите (можна перевести в RRSP)
Додайте RRSP HBP, якщо:
- Потрібно більше $40,000
- Вже маєте гроші в RRSP
- Можете зобов'язатися повертати $4,000/рік протягом 15 років
- Купуєте протягом 90 днів (HBP можна використати одразу, якщо кошти були в RRSP понад 90 днів)
Тільки RRSP HBP, якщо:
- Вже маєте великий баланс RRSP
- Купуєте негайно (немає часу на накопичення FHSA)
- Не маєте права на FHSA
Що робити, якщо ви не купите житло?
FHSA: Переведіть баланс у RRSP (НЕ зменшує ваш ліміт внесків RRSP) або зніміть як оподатковуваний дохід.
RRSP HBP: Не застосовується — ви знімаєте з RRSP лише коли маєте договір купівлі. Якщо купівля зривається, потрібно повернути кошти в RRSP протягом того ж або наступного року.
Змоделюйте стратегію заощаджень на житло. Скористайтеся Калькулятором FHSA, щоб спрогнозувати зростання рахунку, або порівняйте всі варіанти заощаджень з Калькулятором заощаджень.
Часті запитання
Чи можемо ми з чоловіком чи дружиною обоє відкрити FHSA?
Так. Кожен відповідний партнер може відкрити власний FHSA з лімітом внесків $8,000 на рік ($40,000 за все життя). Але вносити гроші на FHSA чоловіка чи дружини не можна: кожен вносить лише на свій.
Чи можна використати FHSA і HBP для одного й того самого житла?
Так. Обидва можна використати для купівлі одного й того самого відповідного житла. Обмежень на їх поєднання немає.
Що вважається «відповідним житлом»?
Відповідне житло включає будинок, кондомініум, таунхаус, мобільний будинок або частку в житловому кооперативі, розташовані в Канаді. Воно має бути призначене для основного проживання. Інвестиційна нерухомість і дачі не підходять.
Чи можна використати FHSA для житла за межами Канади?
Ні. Відповідне житло має бути в Канаді.
Що, якщо я купую житло, а FHSA відкритий менше року?
Кваліфіковане зняття все одно можливе. Мінімального строку володіння для FHSA немає. Обмеження — ліміт внесків: на рахунку, відкритому цього року, може бути щонайбільше $8,000. Тому важливо відкрити FHSA раніше: навіть із невеликим внеском ліміт починає накопичуватися.
Чи можна використати FHSA на перший внесок, а HBP на витрати на закриття угоди?
Зняття і з FHSA, і з HBP мають іти на купівлю відповідного житла. На практиці гроші надходять на ваш банківський рахунок і далі йдуть на купівлю. CRA не відстежує, які саме долари йдуть на яку частину угоди.
Що, якщо я вже користувався HBP раніше? Чи можна скористатися знову?
Так, якщо баланс HBP повністю погашений і ви знову відповідаєте критеріям покупця першого житла (не володіли житлом у поточному та попередні 4 роки). HBP можна використовувати кілька разів у житті, якщо кожного разу виконано умови.
Чи є ліміт доходу для FHSA або HBP?
Ні. Ліміту доходу немає в жодної з програм. Але для внесків у RRSP (для HBP) потрібен ліміт внесків RRSP, а щоб він з'явився, потрібен заробений дохід.
Джерела
- CRA — Ощадний рахунок для першого житла (FHSA) (відкривається в новій вкладці)
- CRA — RRSP та пов’язані плани (відкривається в новій вкладці)
Пов'язані статті
Спробуйте калькулятор з цієї статті
Порахуйте з вашим доходом та провінцією
Відкрити калькуляторОтримуйте податкові терміни CRA поштою
Загальні терміни CRA у вітальному листі, потім три короткі податкові поради за три тижні. Відписатися можна будь-коли.
Відправник: CanadaTaxPlanner, Quai St Léonard 44/012, 4000 Liège, Belgium. Контакти Листи надходять лише англійською або французькою.
Пов'язані статті
Ця стаття має лише інформаційний характер і не є податковою консультацією. Зверніться до кваліфікованого податкового спеціаліста (CPA) перед прийняттям фінансових рішень.