Стоит ли инкорпорировать бизнес в Канаде? Анализ 2026

Главное: Инкорпорация начинает иметь финансовый смысл при чистом бизнес-доходе свыше $120,000 и возможности оставить минимум $40,000 в корпорации — ставка малого бизнеса 11,7% (Онтарио, среднее за 2026 год: 12,2% до 30 июня, 11,2% с 1 июля) (Онтарио) против личных 43,4%+.

1Быстрый ответ

2Преимущества

1. Отсрочка налога (11,7% vs 43-53%)
2. Разделение дохода (ограничено TOSI)
3. LCGE при продаже бизнеса
4. Ограниченная ответственность
5. IPP для пенсии

3Распространенные ошибки

1. Слишком ранняя инкорпорация
2. Недостаточная зарплата (нет лимита RRSP)
3. Слишком много в корпорации
4. Без бухгалтера

4Часто задаваемые вопросы

Можно ли инкорпорировать только часть дохода?

Нет. Вы инкорпорируете бизнес, и весь деловой доход идёт через корпорацию. Выборочно оставить часть дохода личной нельзя.

Как быть с GST/HST при инкорпорации?

Правила те же. Если выручка превышает $30,000, нужно зарегистрироваться независимо от того, инкорпорированы вы или нет.

Можно ли вернуться к статусу индивидуального предпринимателя?

Технически корпорацию можно ликвидировать, но возможны налоговые последствия по активам внутри неё. Нераспределённую прибыль нужно выплатить (это влечёт личный налог), а активы — реализовать (это может повлечь прирост капитала). Прежде чем делать это, посоветуйтесь с CPA.

Нужен ли юрист для инкорпорации?

Строго говоря, нет, но это рекомендуется. Федеральная инкорпорация стоит около $200 (регистрационный сбор) плюс $1,000-$2,000 за юридическую консультацию по структуре акций, соглашениям акционеров и уставу. Правильная структура акций с самого начала важна для права на LCGE и возможного разделения дохода.

Сколько времени занимает инкорпорация?

Онлайн-инкорпорация через Corporations Canada (федеральная) обычно занимает 1-5 рабочих дней. Сроки провинциальной инкорпорации различаются. После инкорпорации заложите 2-4 недели на настройку банка, зарплатной системы и аккаунтов CRA.

Можно ли инкорпорироваться, если у меня только один клиент?

Да, но CRA может внимательно проверить такую схему как personal services business (PSB), если вас разумно можно считать сотрудником этого клиента. PSB теряют налоговый вычет малого бизнеса и не могут вычитать большинство расходов. Чтобы избежать классификации как PSB, нужно иметь нескольких клиентов, самому управлять расписанием, использовать собственные инструменты и нести финансовый риск.

Этот анализ использует ставки Онтарио 2026 года. Ставки вашей провинции будут отличаться. Регистрация корпорации — важное бизнес-решение: для совета по вашей ситуации обратитесь к CPA и юристу.

5Источники

• CRA — Индивидуальные предприятия и партнёрства (откроется в новой вкладке)