Налоги для самозанятых в Канаде: Полное руководство 2026

Главное: Самозанятые канадцы платят двойной CPP (обе доли — работника и работодателя, до $9,293 в 2026), могут вычитать легитимные бизнес-расходы и должны подать до 15 июня — но долг по налогу все равно должен быть оплачен до 30 апреля.

1Двойной CPP

2Вычитаемые расходы

Домашний офис, транспорт, профессиональные услуги, ПО, реклама, питание (50%), путешествия — все с документальным подтверждением.

3Когда инкорпорироваться?

4Часто задаваемые вопросы

Нужен ли мне номер бизнеса (business number)?

Номер бизнеса нужен, если вы нанимаете сотрудников, регистрируетесь по GST/HST или ведёте корпорацию. Индивидуальным предпринимателям без сотрудников и с выручкой до $30K он может быть не нужен, но получить его бесплатно, и он выглядит солидно. Подайте заявление онлайн через Business Registration Online CRA.

Можно ли вычесть дорогу на работу?

Нет. Поездки из дома в постоянное место ведения бизнеса не вычитаются. Но поездки из домашнего офиса к клиентам вычитаются. Если ваш дом — основное место ведения бизнеса (как у большинства фрилансеров), практически все деловые поездки вычитаются.

Что, если у меня есть и доход от работы по найму, и доход от самозанятости?

Обе суммы идут в декларацию, и ваша предельная ставка применяется к общей сумме. Для CPP действует один общий потолок. С вашей зарплаты работодатель удерживает взнос CPP наёмного работника. В Schedule 8 вы затем платите ставку самозанятого (обе половины) только с остатка под потолком. Если зарплата уже достигает максимума, CPP с делового дохода вы не платите. EI применяется только к зарплате, если вы не подключились к EI для своего бизнеса.

Можно ли платить супругу, супруге или детям, чтобы снизить налог?

Членам семьи можно платить разумную зарплату за реально выполненную работу. Зарплата должна соответствовать тому, что вы заплатили бы постороннему человеку за ту же работу. CRA внимательно проверяет такие схемы. Документируйте выполненную работу и отработанные часы, ведите правильные зарплатные записи.

Что, если CRA назначит мне аудит?

Самозанятых проверяют чаще, чем наёмных работников. Чтобы подготовиться:

• храните все чеки 6 лет;
• используйте отдельный банковский счёт для бизнеса;
• ведите журнал автомобиля;
• документируйте деловую цель каждого расхода;
• имейте план помещения для домашнего офиса;
• храните договоры с клиентами.

Большинство аудитов — «кабинетные» (desk audits): CRA запрашивает документы по почте. Отвечайте быстро и полно. Если вы не согласны с пересмотром, у вас есть 90 дней, чтобы подать notice of objection.

Можно ли вычесть домашний спортзал или стол для работы стоя?

Стол для работы стоя или эргономичное кресло для домашнего офиса вычитается как офисная мебель (CCA Class 8, ставка 20%; в год покупки — только половина ставки). Домашний спортзал, как правило, не вычитается, если только у вас нет бизнеса, связанного с фитнесом.

Что считается выручкой?

Все суммы, которые вы получаете (или имеете право получить) за товары или услуги: платежи клиентов (наличные, чек, e-transfer, банковский перевод), доход от цифровых платформ (Uber, Etsy, Fiverr, Upwork), бартерные сделки (по справедливой рыночной стоимости), чаевые, страховые выплаты за потерянный доход и гранты (некоторые гранты могут не облагаться налогом — проверьте условия).

Важно: выручка признаётся, когда вы её заработали (метод начисления) или когда получили (кассовый метод). Индивидуальные предприниматели могут использовать любой метод, но он должен быть одним и тем же из года в год.

Все суммы приведены для 2026 налогового года. Руководство охватывает федеральные правила — провинциальные особенности могут отличаться. Для совета по вашей бизнес-структуре и провинции обратитесь к CPA.

5Источники

• CRA — Индивидуальные предприятия и партнёрства (откроется в новой вкладке)
• CRA — Ставки взносов CPP, максимумы и освобождения (откроется в новой вкладке)