Налоговые отличия Quebec — QPP, QPIP, скидка и что делает QC уникальным

Главное: Квебек — единственная провинция с двумя отдельными декларациями. Жители Квебек платят QPP вместо CPP (чуть выше ставки), QPIP для родительского страхования, более низкие EI и получают 16,5% федеральную скидку. Максимальная комбинированная ставка — 53,3%, но Квебек предлагает щедрые социальные программы, например детсад за $9,65/день.

1Пять отличий Квебек

1. Отдельная провинциальная декларация

Федеральная — в CRA. Провинциальная (TP-1) — в Revenu Квебек.

2. QPP вместо CPP

Ставка работника: 6,30% (vs 5,95% CPP). На ~$249 больше в год.

3. QPIP

Ставка: 0,430%. Выплаты могут быть выше: 18 недель при 70% (базовый план; vs 15 при 55%).

4. Федеральная скидка 16,5%

Частично компенсирует более высокие провинциальные ставки.

5. Собственные ставки

2Что покупают ваши налоги Квебек

Детсад $9,65/день (субсидированные места): около $2,519 в год на ребенка (261 день x $9,65). Для семьи с 2 маленькими детьми экономия на уходе за детьми может компенсировать значительную часть дополнительного подоходного налога.

3Часто задаваемые вопросы

Правда ли, что в Квебек самые высокие налоги в Канаде?

По ставкам подоходного налога — да: совокупные федеральные и провинциальные ставки Квебек одни из самых высоких, особенно свыше $132,245, где действует высшая провинциальная ставка 25,75%. Но если учесть ценность социальных программ (детские сады, родительский отпуск, фармацевтическая помощь), многие семьи, особенно с маленькими детьми, в Квебек финансово выигрывают, несмотря на более высокие налоги.

Я работаю в компании из Квебек, но живу в Онтарио. Какая провинция меня облагает налогом?

Вы платите налог по провинции проживания на 31 декабря, а не по месту нахождения работодателя. Если на 31 декабря вы живёте в Онтарио, вы платите по ставкам Онтарио и не подаёте декларацию Квебек (хотя работодатель может удержать налог Квебек, и это сверяется при подаче декларации).

Отличаются ли вычеты Квебек от федеральных?

Да. Многие вычеты схожи, но есть различия:

• Взносы в RRSP вычитаются в обеих декларациях: в T1 для федерального налога и в TP-1 для налога Квебек. Лимит взносов одинаков.
• В Квебек есть особые вычеты, например метод фиксированной ставки для работы из дома у наёмных работников.
• У некоторых федеральных кредитов нет аналогов в Квебек, и наоборот.
• Пороги медицинских расходов различаются.

Как QPP влияет на мою пенсию?

QPP даёт пенсионные выплаты, сопоставимые с CPP. Если вы вносили и в CPP (живя вне Квебек), и в QPP (живя в Квебек), оба плана согласуются при расчёте общей пенсии. При переездах между Квебек и остальной Канадой вы не теряете накопленные права.

Мой работодатель в Онтарио, но я работаю удалённо из Квебек. Что будет?

Работодатель должен удерживать провинциальный налог Квебек (а не Онтарио) и перечислять его в Revenu Квебек. Вы подаёте декларацию TP-1 как резидент Квебек. Если работодатель ошибочно удерживает налог Онтарио, при подаче декларации вы будете должны налог Квебек и получите кредит за удержание по Онтарио. Обсудите правильное удержание с бухгалтерией работодателя.

Стоит ли переезжать в Квебек только ради детских садов?

Для семей с двумя и более маленькими детьми экономия на детских садах может покрыть значительную часть дополнительного подоходного налога. Финансово это может быть сильным выбором для молодой семьи. Но на субсидируемые места есть очереди, особенно в Montreal. Подавайте заявление в детский сад сразу: многие родители делают это ещё до рождения ребёнка.

4Источники

• CRA — Формулы расчёта удержаний из зарплаты (T4127) (откроется в новой вкладке)

5Связанные статьи

• Провинции с самыми низкими налогами 2026
• Онтарио против Альберта
• CPP объяснение на 2026