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2026 वर्ष-अंत कर चेकलिस्ट: 31 दिसंबर से पहले 8 कदम
आठ कर-कदम जो तभी गिने जाते हैं जब आप उन्हें 31 दिसंबर 2026 तक पूरा करें: FHSA, दान, घाटे वाले निवेश बेचना, TFSA निकासी, RESP अनुदान, 71 वर्ष पर RRSP और बहुत कुछ।
सार: 2026 के कुछ कर-कदम 31 दिसंबर को बंद हो जाते हैं, मार्च की RRSP की अंतिम तारीख पर नहीं। अपनी सीमा शुरू करने के लिए FHSA खोलें, दान करें, घाटे वाले निवेश 30 दिसंबर तक बेचें, योजना के अनुसार TFSA निकासी दिसंबर में करें, और पूरा अनुदान पाने के लिए RESP में $2,500 डालें। अगर आप 2026 में 71 वर्ष के होते हैं, तो आपका अंतिम RRSP योगदान 31 दिसंबर तक करना होगा।
ज़्यादातर लोग कर के बारे में मार्च और अप्रैल में सोचते हैं। तब तक 2026 के कई विकल्प खत्म हो चुके होते हैं। RRSP अपवाद है: आप 1 मार्च 2027 तक योगदान कर सकते हैं और फिर भी उसे 2026 के लिए काट सकते हैं। नीचे के आठ कदमों की आखिरी तारीख 31 दिसंबर है।
1. FHSA खोलें, सिर्फ $1 से भी
FHSA की सीमा उसी वर्ष शुरू होती है जिसमें आप अपना पहला खाता खोलते हैं। अगर आप दिसंबर 2026 में खाता खोलते हैं, तो आपको 2026 की $8,000 सीमा मिलती है। आप बिना उपयोग की सीमा में से $8,000 तक 2027 में आगे ले जा सकते हैं (CRA का FHSA पेज (नए टैब में खुलता है))।
अगर आप जनवरी तक रुके, तो 2026 की सीमा चली जाती है। FHSA योगदान भी कैलेंडर वर्ष के हिसाब से गिने जाते हैं। RRSP की तरह 60 दिन की कोई खिड़की नहीं है। विवरण FHSA गाइड में हैं।
2. अपना दान करें
दान 2026 के लिए तभी गिना जाता है जब चैरिटी उसे 31 दिसंबर तक प्राप्त कर ले। संघीय क्रेडिट दान के पहले $200 पर 14% और बाकी पर 29% है (आय के $258,482 से ऊपर वाले हिस्से पर 33%)। प्रांत अपना क्रेडिट अलग से जोड़ते हैं।
दंपति सारी रसीदें एक ही रिटर्न पर रख सकते हैं। इससे कुल राशि का ज़्यादा हिस्सा $200 से ऊपर ऊँची दर पर आता है। आप दान को 5 साल तक आगे भी ले जा सकते हैं। देखें कनाडाई जो कटौतियाँ छोड़ देते हैं।
3. घाटे वाले निवेश 30 दिसंबर तक बेचें
कैपिटल लॉस उसी वर्ष के कैपिटल गेन से घटता है। बिक्री 31 दिसंबर तक सेटल होनी चाहिए। कनाडाई शेयर और ETF सौदे के एक कारोबारी दिन बाद सेटल होते हैं, इसलिए बुधवार, 30 दिसंबर 2026 तक सौदा करें। अपने ब्रोकर की आखिरी समय-सीमा जाँचें, क्योंकि कुछ उसे पहले रखते हैं।
बिक्री से 30 दिन पहले या बाद तक वही सिक्योरिटी दोबारा न खरीदें। अगर खरीदी, तो सुपरफिशियल लॉस (superficial loss) नियम घाटे को अस्वीकार कर देता है (CRA गाइड T4037 (नए टैब में खुलता है))। नियम टैक्स-लॉस हार्वेस्टिंग गाइड में हैं।
4. योजना के अनुसार TFSA निकासी दिसंबर में करें
TFSA से निकाली गई राशि अगले वर्ष की 1 जनवरी को नई सीमा के रूप में लौटती है। दिसंबर 2026 में निकालें तो सीमा 1 जनवरी 2027 को लौटती है। 2 जनवरी 2027 को निकालें तो आपको जनवरी 2028 तक रुकना पड़ेगा।
उसी वर्ष पैसा वापस न डालें, जब तक आपके पास बिना उपयोग की सीमा न हो। अधिक योगदान पर हर महीने 1% लगता है। देखें TFSA गाइड।
5. RESP में $2,500 डालें
Canada Education Savings Grant हर साल प्रति बच्चे आपके पहले $2,500 के योगदान पर 20% जोड़ता है। यानी हर साल $500 का अनुदान। 2026 के लिए गिने जाने हेतु योगदान 31 दिसंबर तक करना होगा।
अगर आपने पिछले साल छोड़े हैं, तो एक-एक साल करके भरपाई कर सकते हैं: अनुदान की सीमा प्रति वर्ष $1,000 है। देखें RESP और CESG गाइड।
6. 2026 में 71 के हो रहे हैं? अपना अंतिम RRSP योगदान करें
अगर आप इस साल 71 के होते हैं, तो आपको अपना RRSP 31 दिसंबर 2026 तक बंद करना होगा। ज़्यादातर लोग उसे RRIF में बदल लेते हैं। आपका अंतिम RRSP योगदान भी 31 दिसंबर तक करना होगा। मार्च की अंतिम तारीख आप पर लागू नहीं होती।
अगर 2026 में आपकी कमाई की आय है और जीवनसाथी छोटे हैं, तो आप आगे के वर्षों में भी स्पाउज़ल RRSP (spousal RRSP) में योगदान कर सकते हैं। देखें RRSP निकासी और RRIF।
7. 15 दिसंबर की किस्त भरें
अगर CRA ने आपको किस्त के रिमाइंडर भेजे हैं, तो 2026 का आखिरी भुगतान 15 दिसंबर 2026 तक देय है। देर से या कम किस्त पर ब्याज लगता है। किस्त गाइड बताता है कि किसे भुगतान करना होता है।
8. कटौती योग्य खर्च इसी साल चुकाएँ
चिकित्सा खर्च, बच्चों की देखभाल, यूनियन शुल्क और व्यवसाय के खर्च उसी वर्ष गिने जाते हैं जिसमें आप भुगतान करते हैं। अगर आप जनवरी की शुरुआत में कोई बिल चुकाने वाले थे, तो उसे दिसंबर में चुकाने से कटौती 2026 में आ जाती है।
चिकित्सा खर्च एक खास मामला है। आप 2026 में समाप्त होने वाली कोई भी 12 महीने की अवधि चुन सकते हैं। सारी रसीदें रखें और सबसे ज़्यादा कुल वाली अवधि चुनें।
स्व-रोज़गार हैं? व्यवसाय के खर्च भुगतान वाले वर्ष में गिने जाते हैं। उपकरण कई वर्षों में क्लेम होते हैं, एक साथ नहीं। देखें स्व-रोज़गार कटौतियों की सूची।
क्या 1 मार्च 2027 तक रुक सकता है
2026 के लिए आपका RRSP योगदान। 1 जनवरी से 1 मार्च 2027 के बीच किए गए योगदान 2026 के रिटर्न में जा सकते हैं। देखें RRSP योगदान सीमा और RRSP बनाम TFSA।
देखें कि हर कदम से कितनी बचत होती है
कर ऑप्टिमाइज़र खोलें। अपनी आय और प्रांत डालें, और वह दिखाता है कि इनमें से कौन-से कदम आपके लिए सबसे ज़्यादा बचत करते हैं। यह अनुमान है और CRA के पास कुछ दाखिल नहीं करता।
अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न
क्या RRSP की अंतिम तारीख 31 दिसंबर है?
नहीं। 2026 के लिए आप 1 मार्च 2027 तक योगदान कर सकते हैं। अपवाद वह वर्ष है जब आप 71 के होते हैं: तब अंतिम तारीख 31 दिसंबर है।
2026 का कैपिटल लॉस पाने के लिए शेयर बेचने का आखिरी दिन कौन-सा है?
बिक्री 31 दिसंबर 2026 तक सेटल होनी चाहिए। एक दिन की सेटलमेंट में, बुधवार, 30 दिसंबर तक सौदा करें। अपने ब्रोकर की आखिरी समय-सीमा जाँचें।
क्या बिना पैसे के FHSA खोलने से फायदा होता है?
हाँ। सीमा उसी वर्ष शुरू होती है जिसमें आप खाता खोलते हैं। 2026 में खोलने पर आपको $8,000 की सीमा मिलती है जिसे आप 2027 में आगे ले जा सकते हैं।
अगर मैं दिसंबर में TFSA से निकासी करूँ, तो सीमा कब वापस मिलेगी?
1 जनवरी 2027 को। जनवरी 2027 में की गई निकासी की सीमा सिर्फ़ 1 जनवरी 2028 को लौटती है।
क्या मैं 31 दिसंबर को भी दान कर सकता हूँ?
हाँ, अगर चैरिटी को उसी दिन दान मिल जाए। ऑनलाइन दान में आमतौर पर रसीद पर तारीख दिखती है।
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यह लेख केवल सूचनात्मक उद्देश्यों के लिए है और कर सलाह नहीं है। वित्तीय निर्णय लेने से पहले योग्य कर पेशेवर (CPA) से परामर्श करें।