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2026 में कनाडा में तिमाही कर किस्तों की गणना कैसे करें
स्व-रोजगार और निवेश आय वालों के लिए CRA तिमाही कर किस्तों की पूरी गाइड। देय तिथियां, गणना विधियां, और ब्याज से कैसे बचें।
सार: यदि आपका शुद्ध कर बकाया वर्तमान या पिछले दो वर्षों में $3,000 से अधिक है, तो CRA तिमाही कर किस्तों की मांग करता है — देय तिथियां 15 मार्च, 15 जून, 15 सितंबर और 15 दिसंबर हैं, देर से या अपर्याप्त भुगतान पर ब्याज लगता है।
किसे किस्तें देनी होंगी?
यदि आपका शुद्ध कर बकाया वर्तमान वर्ष में $3,000 से अधिक है और पिछले दो वर्षों में से किसी में भी $3,000 से अधिक था, तो आपको तिमाही किस्तें देनी होंगी।
किस्त देय तिथियां
इस वर्ष केवल 15 दिसंबर, 2026 की किस्त बची है। 2027 की किस्तें इन्हीं चार तिथियों पर होंगी।
| किस्त | देय तिथि |
|---|---|
| Q4 2026 | 15 दिसंबर, 2026 (मंगलवार) |
| Q1 2027 | 15 मार्च, 2027 (सोमवार) |
| Q2 2027 | 15 जून, 2027 (मंगलवार) |
| Q3 2027 | 15 सितंबर, 2027 (बुधवार) |
| Q4 2027 | 15 दिसंबर, 2027 (बुधवार) |
तीन गणना विधियां
विधि 1: पिछले वर्ष की विधि
पिछले वर्ष के कुल कर को 4 से विभाजित करें।
विधि 2: वर्तमान वर्ष अनुमान
2026 के कर का अनुमान लगाएं और 4 से विभाजित करें।
विधि 3: CRA का सुझाव
CRA आपकी पिछली रिटर्न के आधार पर विशिष्ट राशियों के साथ किस्त अनुस्मारक भेजता है।
25-30% नियम
सबसे सरल तरीका: हर भुगतान प्राप्ति पर 25-30% एक समर्पित बचत खाते में रखें। देय तिथियों पर इस खाते से किस्तें दें।
अपनी तिमाही किस्त राशि का अनुमान लगाएं। 2026 के कर बकाया का अनुमान लगाने और चार से विभाजित करने के लिए कनाडाई आयकर कैलकुलेटर का उपयोग करें।
सभी दरें और सीमाएं 2026 कर वर्ष के लिए हैं। यह गाइड योजना के लिए है — अपनी स्थिति के लिए कर पेशेवर से परामर्श करें।
अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न
कौन सा तरीका सबसे ज्यादा बचत करता है?
CRA तीनों तरीकों से किस्त का ब्याज निकालती है और आपसे केवल उस अंतर पर ब्याज लेती है जो आपके भुगतान और तीनों तरीकों में से सबसे कम जरूरी राशि के बीच है। इससे आपको लचीलापन मिलता है।
कितना प्रतिशत अलग रखना चाहिए?
$40,000-$60,000 की नेट व्यावसायिक आय पर 20-25% (टैक्स + CPP + EI, अगर आपने ऑप्ट-इन किया है), $60,000-$100,000 पर 25-30% (टैक्स + CPP), $100,000-$150,000 पर 30-35% (टैक्स + CPP + ऊंची मार्जिनल दर) और $150,000 से ऊपर 35-40% (टैक्स + CPP + संभावित सरचार्ज) अलग रखें। याद रखें: स्व-रोजगार का CPP कर्मचारी दर से दोगुना है ($74,600 के पहले हिस्से पर 11.90%, जिसमें से $3,500 की छूट घटती है, और $74,600 से $85,000 के बीच की कमाई पर 8%)। यह आयकर के ऊपर है। 2026 में स्व-रोजगार का अधिकतम CPP/CPP2 योगदान $9,293 है।
क्या मैं तिमाही के बजाय साल में एक बार भुगतान कर सकता हूं?
कर सकते हैं, लेकिन आपको हर तिमाही की देय तारीख से किस्त का ब्याज देना होगा। CRA को इससे फर्क नहीं पड़ता कि आपने आखिर में पूरी राशि चुका दी। उसके लिए यह मायने रखता है कि आपने कब चुकाई।
अगर मैंने अंदाजा ज्यादा लगाया और ज्यादा भुगतान कर दिया तो?
रिटर्न भरने पर CRA अतिरिक्त राशि वापस कर देती है। आपको थोड़ा-सा इंस्टॉलमेंट क्रेडिट भी मिलेगा, जो भविष्य के ब्याज को घटाता है।
क्या किस्तों के लिए कोई खास फॉर्म भरना होता है?
नहीं। आप बस देय तारीख तक CRA को भुगतान भेज देते हैं। भुगतान इन तरीकों से हो सकता है:
- My CRA Account (ऑनलाइन बैंकिंग)
- प्री-ऑथराइज्ड डेबिट
- अपने बैंक में रेमिटेंस वाउचर के साथ
- चेक से (सुझाया नहीं जाता, क्योंकि धीमा है)
अगर मेरी आय मौसमी है तो?
आप तरीका 2 (चालू साल का अनुमान) इस्तेमाल कर सकते हैं और अपनी वास्तविक कमाई के समय के अनुसार तिमाही राशियां समायोजित कर सकते हैं। उदाहरण के लिए, अगर आप लैंडस्केपर हैं और 80% कमाई Q2-Q3 में होती है, तो आप Q1 और Q4 में कम राशि दे सकते हैं।
क्या किस्त की राशि में प्रांतीय टैक्स भी शामिल है?
हां। आपकी किस्त संघीय और प्रांतीय दोनों टैक्स को कवर करती है (क्यूबेक को छोड़कर, जहां आप CRA और Revenu क्यूबेक को अलग-अलग किस्तें देते हैं)।
अगर मैंने अभी स्व-रोजगार शुरू किया है और पिछले साल का कोई डेटा नहीं है तो?
पहले साल में आपको किस्त का ब्याज नहीं देना होगा। लेकिन अगले साल की 30 अप्रैल को आपको एकमुश्त राशि चुकानी होगी। तुरंत पैसा अलग रखना शुरू करें।
क्या मैं साल के बीच में अपनी किस्त की राशि बदल सकता हूं?
हां। इसमें कोई बाध्यता नहीं है। अगर आपकी आय में बड़ा बदलाव आए, तो तरीका 2 से दोबारा गणना करें और बाकी भुगतान उसी हिसाब से बदलें। आपको इस बदलाव की सूचना CRA को देने की जरूरत नहीं है।
अगर मैं फुल-टाइम नौकरी पर लौट जाऊं तो क्या होगा?
अगर आपके नियोक्ता की कटौतियां साल के आपके पूरे टैक्स को कवर कर देती हैं, तो अगले साल आपको किस्तें नहीं देनी होंगी। CRA हर साल $3,000 की सीमा जांचती है।
क्या GST/HST की किस्तें आयकर की किस्तों से अलग होती हैं?
हां। अगर आप GST/HST के लिए रजिस्टर्ड हैं, तो आप पर GST/HST किस्तों का दायित्व भी हो सकता है। ये अलग भुगतान हैं जिनकी देय तारीखें भी अलग हैं (आपकी रिपोर्टिंग अवधि के अनुसार तिमाही या वार्षिक)। GST/HST किस्तों की गणना पिछले साल के आपके नेट GST/HST के आधार पर होती है।
स्रोत
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