कनाडा में टैक्स-लॉस हार्वेस्टिंग — हानियों से पूंजीगत लाभ ऑफसेट करें

सार: टैक्स-लॉस हार्वेस्टिंग आपको पूंजीगत लाभ ऑफसेट करने के लिए हानि पर निवेश बेचने देती है, आपका कर बिल कम करती है। 2026 में 50% पूंजीगत लाभ समावेशन दर के साथ, हर $10,000 वास्तविक हानि लगभग $1,400-$2,700 कर बचाती है। मुख्य नियम: कनाडा का सतही हानि नियम आपको बिक्री के 30 दिन पहले या बाद में वही निवेश खरीदने से रोकता है।

1टैक्स-लॉस हार्वेस्टिंग कैसे काम करती है

यदि आपके पास वास्तविक लाभ और अवास्तविक हानियां हैं, तो लाभ ऑफसेट करने के लिए हानि वाले निवेश बेचें।

उदाहरण: $15,000 लाभ + $8,000 वास्तविक हानि = $7,000 शुद्ध लाभ। कर (31.5% सीमांत दर पर) $2,363 से घटकर $1,103। $1,260 बचत।

2सतही हानि नियम

CRA पूंजीगत हानि अस्वीकार करता है यदि: आप (या संबद्ध व्यक्ति) बिक्री से 30 दिन पहले से 30 दिन बाद (61-दिन विंडो) में वही या समरूप संपत्ति खरीदते हैं।

महत्वपूर्ण: गैर-पंजीकृत खाते में बेचें, 30 दिन में TFSA में खरीदें = हानि स्थायी रूप से अस्वीकृत।

3प्रतिस्थापन रणनीति

31 दिन बाद मूल होल्डिंग में वापस जा सकते हैं।

4कैरी-बैक और कैरी-फॉरवर्ड

• पिछले 3 वर्षों के लाभ ऑफसेट करने के लिए कैरी-बैक (T1A फॉर्म)
• भविष्य के वर्षों में अनिश्चित काल तक कैरी-फॉरवर्ड

अपना पूंजीगत लाभ कर गणना करें। कनाडाई आयकर कैलकुलेटर से पूंजीगत लाभ का कुल कर पर प्रभाव देखें।

5अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न

अस्वीकृत सुपरफिशियल लॉस का क्या होता है?

अगर कोई घाटा अस्वीकृत हो जाए, तो वह हमेशा के लिए खत्म नहीं होता (ऊपर बताए गए TFSA के मामले को छोड़कर)। अस्वीकृत घाटा दोबारा खरीदे गए शेयरों के ACB में जुड़ जाता है। इसका मतलब है कि जब आप भविष्य में वे शेयर बेचेंगे, तो ऊंचा ACB भविष्य का गेन घटाकर आपको घाटे का फायदा देगा। उदाहरण: 100 शेयर $50 प्रति शेयर पर खरीदे (ACB: $5,000)। 100 शेयर $40 प्रति शेयर पर बेचे (घाटा: $1,000), जो सुपरफिशियल लॉस है। 100 शेयर $41 प्रति शेयर पर दोबारा खरीदे (लागत: $4,100)। अस्वीकृत $1,000 का घाटा ACB में जुड़ता है: नया ACB = $4,100 + $1,000 = $5,100। जब आप आखिर में $60 प्रति शेयर पर बेचते हैं: गेन = $6,000 - $5,100 = $900 ($1,900 के बजाय)।

क्या मैं क्रिप्टोकरेंसी पर घाटा हार्वेस्ट कर सकता हूं?

हां। CRA क्रिप्टोकरेंसी को कमोडिटी मानती है, और उसकी बिक्री पर कैपिटल गेन टैक्स लगता है। आप क्रिप्टो या अन्य कैपिटल गेन को घटाने के लिए क्रिप्टो घाटे में बेच सकते हैं। लेकिन सुपरफिशियल लॉस नियम लागू होता है। एक ही क्रिप्टोकरेंसी को 30 दिन के भीतर दोबारा न खरीदें।

क्या टैक्स-लॉस हार्वेस्टिंग म्यूचुअल फंड पर काम करती है?

हां, लेकिन म्यूचुअल फंड थोड़े जटिल हैं, क्योंकि आपके बेचने या न बेचने की परवाह किए बिना वे साल के अंत में कैपिटल गेन बांट सकते हैं। घाटा हार्वेस्ट करने से पहले अपने फंड का वितरण कार्यक्रम देखें, क्योंकि दिसंबर का कैपिटल गेन वितरण आपकी मेहनत पर पानी फेर सकता है।

अगर इस साल मेरे पास कोई गेन नहीं है तो क्या मैं घाटा हार्वेस्ट कर सकता हूं?

हां। आप घाटा अभी बुक कर सकते हैं और उसे भविष्य के गेन से घटाने के लिए अनिश्चित काल तक आगे ले जा सकते हैं, या पिछले 3 सालों में पीछे ले जा सकते हैं। अगर आपको 2023, 2024 या 2025 में गेन हुए थे, तो 2026 के घाटे को पीछे ले जाने से रिफंड मिल सकता है।

क्या हार्वेस्ट करने की कोई सीमा है?

नहीं। आप असीमित कैपिटल लॉस बुक कर सकते हैं। लेकिन कैपिटल लॉस केवल कैपिटल गेन को घटा सकते हैं, नौकरी, व्यवसाय या अन्य तरह की आय को नहीं (मृत्यु के वर्ष को छोड़कर, जब कैपिटल लॉस सारी आय को घटा सकते हैं)।

अगर CRA मेरे ETF स्वैप को "समान संपत्ति" माने तो?

दो ETF कब समान माने जाएंगे, इस पर CRA का कोई निश्चित फैसला नहीं है। सबसे सुरक्षित तरीका यह है कि आप किसी दूसरे प्रदाता के उसी इंडेक्स वाले ETF के बजाय किसी अलग इंडेक्स को ट्रैक करने वाले ETF में स्वैप करें (जैसे S&P 500 से Total US Market में)। अगर संदेह हो, तो दोबारा खरीदने से पहले पूरे 31 दिन इंतजार करें।

6स्रोत

• CRA — पेरोल कटौती सूत्र (T4127) (नए टैब में खुलता है)
• CRA — कर-मुक्त बचत खाता (TFSA) (नए टैब में खुलता है)

7संबंधित लेख

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