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2026年CPP详解 — CPP1、CPP2、基础与增强

2026年CPP供款完整分解：CPP1、CPP2、基础养老金、增强部分、上限以及退休后实际能获得多少。

阅读约 2 分钟

要点： 2026年，雇员最高缴纳$4,646的CPP（CPP1 + CPP2），自雇人士缴纳双倍即$9,293。CPP2适用于$74,600至$85,000之间的收入，费率为4%。65岁时的最高CPP退休金约为$1,507.65/月——但大多数人获得的远少于此。

CPP概览：2026年数字

组成部分费率（雇员）费率（自雇）收入范围
CPP15.95%11.90%$3,500至$74,600
CPP24.00%8.00%$74,600至$85,000
最高供款雇员自雇
CPP1$4,230.45$8,460.90
CPP2$416$832
合计$4,646.45$9,292.90

基本免税额为$3,500——前$3,500的收入无需缴纳CPP。

CPP1 vs CPP2：有何区别？

CPP1是原始的加拿大养老金计划。适用于$3,500至$74,600之间的应税收入（年度最高应税收入YMPE）。

CPP2于2024年作为CPP增强的一部分引入。适用于第一上限（$74,600）和第二上限（$85,000，即YAMPE）之间的收入。雇员费率为4%（自雇8%）。

如果您的收入低于$74,600，您只需缴纳CPP1。CPP2仅在超过该门槛后才开始。

基础CPP vs 增强CPP

这部分可能让人困惑。CPP有两个层次：

基础CPP（2019年前公式）

  • 替代您平均应税收入的25%
  • 这是大多数当前退休人员获得的金额

增强CPP（2019年后新增）

  • 逐步替代额外8.33%的收入（总计33.33%）
  • CPP2将覆盖范围扩展至更高收入（$85,000上限）
  • 完整增强适用于在新系统下工作40年的人
  • 现在开始工作的人将获得比当前退休人员多得多的金额

这意味着什么： 您越年轻，职业生涯中适用增强公式的比例越大。2026年65岁时的最高CPP退休金为$1,507.65/月，随着更多人以完整的增强供款记录退休，这一金额还会继续上升。

CPP如何影响您的工资

对于2026年年收入$90,000的雇员：

  • CPP1：($74,600 - $3,500) x 5.95% = $4,230.45（2026年最高值）
  • CPP2：($85,000 - $74,600) x 4.00% = $416
  • 总CPP扣除：$4,646.45（$387/月）

您的雇主等额匹配，因此代表您的总CPP供款为$9,292.90。

CPP供款何时停止

一旦达到上限，CPP扣除在当年剩余时间停止。对于高收入者，这通常发生在11月或12月，这就是为什么您可能会注意到年末工资略高。

如果您收入$100,000且双周发薪：

  • CPP1在大约第20个发薪期达到上限
  • CPP2在大约第23个发薪期达到上限

退休后能获得多少

开始年龄月度金额（最高）调整
60岁~$965-36%（每月提前0.6%）
65岁~$1,508基准
70岁~$2,141+42%（每月延后0.7%）

从65岁延迟到70岁可使您的CPP增加42%。如果您健康且有其他收入可以过渡，延迟通常是值得的。

2026年新增CPP退休金平均约$858/月。 大多数人没有获得最高值，因为他们没有在YMPE或以上收入39年以上。

CPP税务处理

  • 雇员CPP1供款产生非退还税收抵免（联邦14%）
  • 自雇CPP的"雇主"部分是税收扣除（更好——直接减少收入）
  • CPP退休收入作为常规收入全额纳税

常见问题

我可以退出CPP吗？

如果您是65岁以下的雇员，不可以：CPP是强制性的。在65至70岁之间，如果您已经在领取CPP退休金，可以选择停止缴费。雇员使用CPT30表格办理。自雇人士在报税表上做出选择。70岁之后，缴费自动停止。

CPP算作RRSP额度的收入吗？

不算。CPP福利不属于计算RRSP额度时的“劳动所得”。只有工作收入、自雇收入和少数其他特定类型的收入才会产生RRSP额度。

我住在加拿大境外也能领取CPP吗？

可以。CPP在全球范围内支付。不过，非居民要缴25%的预扣税（如果适用税务协定，则更低）。预扣的非居民税可能会被您居住国的抵免抵销。

我去世后CPP会怎样？

您的在世配偶或同居伴侣可能有资格领取CPP遗属抚恤金（65岁及以上时最多为缴费人退休金的60%）。还可领取一次性死亡抚恤金，最高$2,500。受抚养的子女每人每月可领取$307.81。

CPP会破产吗？

不会。加拿大首席精算师认定CPP至少在75年内可持续。该计划的一部分由CPP投资委员会的投资回报提供资金。

如何查看我的CPP报表？

登录canada.ca上的My Service Canada Account，查看缴费报表（Statement of Contributions）和预计的退休金。报表显示您的收入记录、缴费金额，以及60岁、65岁和70岁时预计的CPP。

育儿假会影响我的CPP吗？

育儿期剔除条款（child-rearing dropout provision）允许您在计算CPP时剔除照顾7岁以下孩子的那些年份。这可以防止育儿假拉低您的平均养老金收入。

查看您确切的CPP供款。 使用加拿大所得税计算器查看基于您的收入和就业类型的CPP1和CPP2明细。

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本文仅供参考，不构成税务建议。在做出财务决策前请咨询合格的税务专业人士 (CPA)。