CanadaTaxPlanner
Усі статті
  • RRSP
  • подружній RRSP
  • розподіл доходу

Подружній RRSP для розподілу доходу — Як заощадити $2,000+ на рік

Як працює подружній RRSP у 2026 для розподілу доходу: правила внесків, правила атрибуції, 3-річне утримання та скільки канадські пари можуть заощадити.

4 хв читання

Головне: Подружній RRSP дозволяє подружжю з вищим доходом отримати відрахування зараз, тоді як подружжя з нижчим доходом знімає кошти на пенсії за нижчою ставкою. Пара з розподілом доходу $120K/$40K може заощадити $2,000-$4,000/рік на пенсії. Ключове правило: внески повинні залишатися в подружньому RRSP щонайменше 3 календарних роки.

Як це працює

  1. Партнер з вищим доходом вносить до RRSP подружжя
  2. Отримує податкове відрахування (за своєю вищою ставкою)
  3. Гроші зростають безподатково
  4. Подружжя знімає на пенсії (за нижчою ставкою)

Математика: чому це працює

Без подружнього RRSP

Комбінований податок на пенсії $100,000 ($80K + $20K): $16,000

З подружнім RRSP (вирівняний)

Комбінований податок на $100,000 ($50K + $50K): $14,340

Річна економія: близько $1,660. За 25 років пенсії — близько $41,500 загальних заощаджень.

Правило 3-річної атрибуції

Якщо подружжя знімає з подружнього RRSP протягом 3 календарних років після останнього внеску, зняття атрибутується назад вам (вкладнику) як дохід.

Стратегія: Припиніть внески до подружнього RRSP щонайменше за 3 роки до планованого зняття.

Коли використовувати подружній RRSP

  • Одне подружжя залишається вдома з дітьми
  • Планування раннього виходу на пенсію (до 65)
  • Максимізація CCB (внески RRSP зменшують AFNI)

Оптимізуйте стратегію. Скористайтеся Оптимізатором RRSP або Калькулятором.

Часті запитання

Чи можуть одностатеві пари користуватися spousal RRSP?

Так. Усі правила RRSP, включно зі spousal RRSP, однаково застосовуються до пар у шлюбі та common-law незалежно від статі. Статус common-law виникає після 12 місяців безперервного спільного проживання.

Що відбувається зі spousal RRSP у разі розлучення?

Spousal RRSP — власність власника рахунку (анюїтанта, тобто чоловіка чи дружини). У разі розлучення він включається в активи для вирівнювання. Активи RRSP можна передавати між подружжям у межах врегулювання розлучення без податкових наслідків (за письмовою угодою про роздільне проживання або рішенням суду).

Чи можна вносити у spousal RRSP, якщо в чоловіка чи дружини немає доходу?

Так. Внески використовують ваш ліміт внесків RRSP, а не ліміт чоловіка чи дружини. Для ваших внесків у spousal RRSP чоловікові чи дружині не потрібні ні дохід, ні ліміт внесків RRSP.

Що, якщо в чоловіка чи дружини вже є великий особистий RRSP?

Spousal RRSP усе одно можна використовувати. Особистий і spousal RRSP — окремі рахунки. Зняття з особистого RRSP завжди оподатковуються в чоловіка чи дружини. Лише зняття зі spousal RRSP підпадають під правило атрибуції 3 років.

Чи є довічний ліміт на внески у spousal RRSP?

Окремого ліміту немає. Внески у spousal RRSP враховуються в ліміт внесків RRSP того, хто вносить, на який діє звичайна річна межа (18% заробленого доходу, максимум $33,810 на 2026 рік). Додаткового чи окремого ліміту для внесків у spousal RRSP немає.

Чи можна вносити у spousal RRSP після того, як чоловікові чи дружині виповниться 71?

Ні. Власнику рахунку (вашому чоловікові чи дружині) на 31 грудня року внеску має бути менше 72 років. Але ВИ можете вносити у свій RRSP до кінця року, у якому вам виповнюється 71, навіть якщо чоловік чи дружина старші.

Чи скидається трирічне правило з кожним внеском?

Так. Кожен новий внесок запускає відлік 3 років заново. Якщо ви внесете гроші в грудні 2025 року, відлік почнеться з 2025 року — навіть якщо попередній внесок був у 2020. Тому важливо припиняти внески задовго до запланованих знять.

Що буде, якщо застосовується атрибуція?

Якщо зняття відноситься на того, хто вносив: той, хто вносив, вказує дохід у своїй декларації (за своєю вищою ставкою), чоловік чи дружина його НЕ вказує, а вся вигода від розподілу доходу за цим зняттям втрачається. Це діє в межах суми, внесеної в трирічному вікні.

Атрибуція обмежена внесками, зробленими за трирічне вікно. Якщо ви внесли загалом $50,000 за 15 років, але лише $8,000 за останні 3 роки, атрибуції підлягають лише $8,000 будь-якого зняття. Суми понад це оподатковуються в чоловіка чи дружини у звичайному порядку.

Джерела

Пов'язані статті

Спробуйте калькулятор з цієї статті

Порахуйте з вашим доходом та провінцією

Відкрити калькулятор
Поділитися

Отримуйте податкові терміни CRA поштою

Загальні терміни CRA у вітальному листі, потім три короткі податкові поради за три тижні. Відписатися можна будь-коли.

Відправник: CanadaTaxPlanner, Quai St Léonard 44/012, 4000 Liège, Belgium. Контакти Листи надходять лише англійською або французькою.

Пов'язані статті

Ця стаття має лише інформаційний характер і не є податковою консультацією. Зверніться до кваліфікованого податкового спеціаліста (CPA) перед прийняттям фінансових рішень.