Перша податкова декларація в Канаді — Покрокова інструкція для нових іммігрантів

Головне: Кожен новоприбулий до Канади повинен подати податкову декларацію, навіть з нульовим доходом. Подання відкриває Canada Groceries and Essentials Benefit (до $679/рік для одинаків), канадську допомогу на дітей (до $8,157 на дитину до 6 років), провінційні пільги та формує ліміт внесків у RRSP та TFSA. Ви декларуєте лише дохід, зароблений з дати прибуття.

1Чому подавати навіть без канадського доходу?

Багато новоприбулих пропускають першу декларацію, бо мали мало або нуль канадського доходу. Це дорога помилка. Подання активує:

Навіть декларація з $0 доходу дає право на більшість цих пільг.

2Покрокова інструкція: ваша перша декларація

Крок 1: Отримайте SIN

Вам потрібен номер соціального страхування (SIN), перш ніж подавати. Подайте заявку в офісі Service Canada з:

• PR-карткою або дозволом на роботу
• Паспортом
• Підтвердженням адреси (рахунок за комунальні послуги, банківська виписка)

Обробка займає 2-3 тижні поштою, або ви можете отримати SIN в день звернення особисто.

Крок 2: Зберіть документи

Для першої декларації за неповний рік вам знадобляться:

• Дата, коли ви стали резидентом Канади (дата посадки на PR-картці або дата встановлення суттєвих резидентських зв'язків)
• Бланки T4 від канадських роботодавців (видаються до кінця лютого)
• Бланки T5 для канадського процентного доходу
• Іноземний дохід, зароблений ДО прибуття: зазвичай не декларується, але перевірте, чи є канадський дохід до прибуття
• Квитанції на витрати на переїзд (якщо переїхали на 40+ км ближче до канадського робочого місця)
• Квитанції внесків RRSP (якщо є)
• Квитанції за оренду (потрібні в деяких провінціях для кредитів)
• Квитанції за проїзд (деякі провінції пропонують кредити)
• Медичні витрати (можна заявити з дати прибуття)

Крок 3: Визначте дату резидентства

Дата початку резидентства визначає, який дохід декларувати:

• Постійні резиденти: Зазвичай дата на підтвердженні постійного резидентства (COPR)
• Власники дозволу на роботу: Дата встановлення суттєвих резидентських зв'язків (житло, сім'я, банківський рахунок в Канаді)
• Студенти: Дата прибуття, якщо плануєте залишитися назавжди, або можете залишатися нерезидентом

Декларуйте лише канадський дохід з дати резидентства. Світовий дохід до цієї дати зазвичай не декларується.

Крок 4: Подайте декларацію

Безкоштовні варіанти подання:

1. Сертифіковане програмне забезпечення NETFILE (безкоштовно): Wealthsimple Tax, TurboTax Free, H&R Block Free
2. Програма волонтерської допомоги (CVITP): Безкоштовна особиста допомога для осіб з низьким доходом у бібліотеках та громадських центрах
3. Паперова подача: Завантажте T1 General з вебсайту CRA (найповільніший варіант)

Ключові форми для новоприбулих:

• Schedule A: Федеральні неповоротні податкові кредити (BPA пропорційний)
• Форма T1 сторінка 1: Вкажіть дату, коли ви стали резидентом Канади
• Schedule 11: Кредити за навчання (якщо навчалися)
• RC151: Заявка на кредит GST/HST для новоприбулих (з липня 2026 кредит GST/HST замінила Canada Groceries and Essentials Benefit)

Крок 5: Подайте заявку на пільги

При подачі також заповніть:

• RC66 (канадська допомога на дітей) — якщо маєте дітей до 18 років
• RC151 (кредит GST/HST; з липня 2026 його замінила Canada Groceries and Essentials Benefit) — для отримання щоквартальних виплат
• Обидві можна подати з декларацією або окремо через CRA My Account

3Важливо: пропорційні кредити

Як резидент на частину року, ваша базова особиста сума та інші кредити пропорційні на основі кількості днів резидентства в Канаді.

Приклад: Ви прибули 1 серпня 2026.

• Дні резидентства: 153 з 365 = 41,9%
• Федеральний BPA: $16,452 x 41,9% = $6,893
• Федеральний кредит BPA: $6,893 x 14% = $965 (замість повних $2,303)

Це означає, що безподатковий поріг першого року нижчий. Не дивуйтеся, якщо заборгуєте податок навіть при скромному доході.

4Іноземний дохід та активи

До прибуття

Як правило, дохід, зароблений до набуття статусу резидента Канади, НЕ декларується у канадській декларації (за винятком канадського доходу, як-от оренда канадської нерухомості).

Після прибуття

Ви повинні декларувати світовий дохід з дати резидентства — включаючи іноземний дохід від оренди, іноземну зайнятість, іноземні пенсії та інвестиційний дохід.

Іноземні активи понад $100,000

Якщо ви володієте іноземним майном (інвестиції, нерухомість, банківські рахунки) загальною вартістю понад $100,000 CAD, ви повинні подати форму T1135 (звіт про перевірку іноземного доходу). Перший рік подання — рік ПІСЛЯ набуття статусу резидента.

5Строки подання

Подавайте якомога раніше, щоб почати отримувати пільги швидше.

Оцініть ваш податок за перший рік. Скористайтеся Калькулятором прибуткового податку Канади, щоб побачити податок та суму на руки на основі дати прибуття, або перегляньте Посібник для новоприбулих для повного огляду.

6Часті запитання

Я приїхав у грудні й не мав доходу. Чи потрібно все одно подавати декларацію?

Обов'язково. Навіть декларація з доходом $0 дає право на Canada Groceries and Essentials Benefit (до $679 на рік для одинаків), на провінційні виплати та запускає накопичення вашого ліміту внесків RRSP. Кілька хвилин на подання можуть коштувати тисячі доларів виплат.

Чи потрібно вказувати дохід зі своєї країни?

Лише дохід, отриманий після дати вашого резидентства в Канаді. Якщо після приїзду до Канади ви й далі отримували орендний дохід від нерухомості у своїй країні, його потрібно вказати. Зарплату, отриману у своїй країні до переїзду, вказувати не потрібно.

Мій чоловік або дружина приїхав пізніше за мене. Як нам подавати?

Кожен із подружжя подає декларацію окремо. Той, хто приїхав першим, подає декларацію за частину року від дати свого прибуття. Інший подає від дати свого прибуття. За період, коли ви обоє були в Канаді, ви вказуєтеся як одружені або common-law для цілей CCB і виплат.

Чи можна звернутися до податкового фахівця для першої декларації?

Так, і в складних випадках (іноземний дохід, іноземні активи, самозайнятість) це може бути виправдано. Очікуйте $100-$300 за просту декларацію або $300-$800 за складну декларацію новоприбулого. Якщо дохід невисокий, можна скористатися безплатною послугою CVITP.

Я вже два роки в Канаді й жодного разу не подавав декларацію. Що робити?

Негайно подайте обидва роки. CRA допускає пізнє подання й оброблятиме ваші декларації. За минулі роки ви отримаєте виплати за минулі періоди (кредит GST/HST за попередні роки, CCB) за вирахуванням штрафів за пізнє подання на суму заборгованості. Отримані виплати майже напевно перевищать штрафи.

Чи потрібно подавати декларацію ще й у моїй країні?

Це залежить від правил вашої країни. Деякі країни (наприклад, США) оподатковують своїх громадян у всьому світі незалежно від резидентства. Інші припиняють оподатковувати вас, щойно ви стаєте резидентом іншої країни. Зверніться до податкового фахівця, який знає правила виходу вашої країни.

7Джерела

• CRA — Базова особиста сума (відкривається в новій вкладці)
• CRA — Огляд Канадської допомоги на дітей (відкривається в новій вкладці)
• CRA — Неоподатковуваний ощадний рахунок (TFSA) (відкривається в новій вкладці)

8Пов'язані статті

• SIN, податки та банкінг — Чому SIN важливий та як його отримати
• Канадська допомога на дітей для новоприбулих — Як подати заявку та максимізувати CCB
• Посібник для нових іммігрантів: Ваш перший рік у Канаді