T4, T2202 і перша декларація: покроково для CUAET

Головне: T4 потрібна для відомостей про роботу, T2202 — для навчання у відповідному закладі. Для першої декларації також підготуйте SIN, дату податкового резидентства та записи про іноземний дохід. Подання декларації та заявки на виплати — окремі дії.

Перша канадська декларація, або tax return, починається зі збору документів. Ця пам'ятка допоможе тим, хто приїхав за CUAET, працював або навчався в Канаді й готується подавати декларацію за 2026 рік.

1Крок 1: підготуйте особисті дані

Запишіть свій SIN, дату набуття податкового резидентства, адресу та сімейний стан на кінець податкового року. Якщо є чоловік або дружина, підготуйте також їхні відомості.

SIN видає Service Canada. Про його роль для роботи, банківських послуг і податків читайте в посібнику про SIN.

Дата резидентства потрібна для першої декларації T1. Вона пов'язана зі встановленням суттєвих резидентських зв'язків із Канадою, зокрема житла та сім'ї.

2Крок 2: зберіть T4 від роботодавців

T4 — документ від канадського роботодавця про дохід від роботи та утримання. Якщо роботодавців було кілька, зберіть документи від кожного.

Роботодавці видають T4 до кінця лютого після завершення податкового року. Збір документів і строки подання описані в довідці CRA для новоприбулих (відкривається в новій вкладці).

Перевірте, чи були інші джерела доходу. T4 не охоплює всі можливі надходження.

3Крок 3: додайте T2202, якщо навчалися

T2202 — документ про навчання у відповідному навчальному закладі. Його потрібно отримати у своєму закладі та зберегти разом з іншими податковими документами.

У першій декларації для кредитів за навчання використовується Schedule 11. T2202 стосується навчання; документи про зарплату та інші доходи потрібно зібрати окремо.

Якщо ви одночасно навчалися й працювали, перевірте наявність і T2202, і T4. Загальний список квитанцій та форм є в покроковому посібнику з першої декларації.

4Крок 4: підготуйте відомості про дохід з України

З дати податкового резидентства Канади потрібно декларувати світовий дохід, зокрема від українського роботодавця, оренди чи інвестицій.

Відомості про іноземний дохід до цієї дати також збережіть: CRA може просити їх для розрахунку кредитів і виплат. Розділіть записи за періодами, щоб не змішати дохід для оподаткування та дані для розрахунку допомоги.

Якщо один дохід оподатковувався і в іншій країні, і в Канаді, у загальному посібнику описано федеральний кредит на іноземний податок та форму T2209. Для складного випадку варто звернутися до фахівця.

5Крок 5: перевірте квитанції та спосіб подання

Зберіть квитанції за навчання, оренду, догляд за дітьми, медичні витрати та внески RRSP, якщо вони були. Кожна витрата має власні умови для кредиту або відрахування.

Подати декларацію можна через сертифіковане програмне забезпечення NETFILE або на папері. Для людей з невисоким доходом доступна безплатна допомога волонтерських клінік CVITP (відкривається в новій вкладці).

Перед поданням перевірте дату резидентства, дані з усіх документів, іноземний дохід та сімейні відомості. Для декларації за 2026 рік загальний строк подання й оплати — 30 квітня 2027 року. Самозайняті можуть подати до 15 червня 2027 року, але оплатити податок мають до 30 квітня. Джерело строків — CRA: новоприбулі до Канади (відкривається в новій вкладці).

6Крок 6: окремо перевірте заявки на виплати

RC151 використовується для заявки новоприбулих на кредит GST/HST, тепер Canada Groceries and Essentials Benefit. Для CCB використовується RC66, а для відомостей про дохід новоприбулих — RC66SCH. Право на CCB залежить також від імміграційного статусу.

Підготовка T4 і T2202 допомагає подати декларацію, але заявки на виплати теж потрібно перевірити. Умови та документи описані в статті про CCB для новоприбулих.

Для приблизної оцінки податків за повний рік відкрийте калькулятор для Онтаріо, оберіть свою провінцію та введіть дохід. TaxPlanner не подає декларації й не враховує дату приїзду.

7Часті запитання

Де взяти T2202?

У навчальному закладі, де ви навчалися. Збережіть документ для перевірки кредиту за навчання та заповнення відповідної частини декларації.

Я працював у кількох місцях. Чи достатньо останньої T4?

Потрібні документи від усіх канадських роботодавців за податковий рік. Також перевірте інші джерела доходу, які не входять до T4.

Чи подає TaxPlanner мою декларацію до CRA?

Ні. Він допомагає оцінити податки за повний рік. Для подання потрібне відповідне програмне забезпечення, паперова декларація або допомога з підготовкою декларації.