Первая налоговая декларация в Канаде — Пошаговая инструкция для новых иммигрантов

Главное: Каждый новоприбывший в Канаду должен подать налоговую декларацию, даже с нулевым доходом. Подача открывает Canada Groceries and Essentials Benefit (до $679/год для одиноких), канадское пособие на детей (до $8,157 на ребенка до 6 лет), провинциальные льготы и формирует лимит для взносов в RRSP и TFSA. Вы декларируете только доход, заработанный с даты прибытия.

1Почему подавать даже без канадского дохода?

Многие новоприбывшие пропускают первую декларацию, потому что имели мало или ноль канадского дохода. Это дорогая ошибка. Подача активирует:

Даже декларация с $0 дохода дает право на большинство этих льгот.

2Пошаговая инструкция: ваша первая декларация

Шаг 1: Получите SIN

Вам нужен номер социального страхования (SIN), прежде чем подавать. Подайте заявку в офисе Service Canada с:

• PR-картой или разрешением на работу
• Паспортом
• Подтверждением адреса (счет за коммунальные услуги, банковская выписка)

Обработка занимает 2-3 недели по почте, или вы можете получить SIN в день обращения лично.

Шаг 2: Соберите документы

Для первой декларации за неполный год вам понадобятся:

• Дата, когда вы стали резидентом Канады (дата посадки на PR-карте или дата установления существенных резидентских связей)
• Бланки T4 от канадских работодателей (выдаются до конца февраля)
• Бланки T5 для канадского процентного дохода
• Иностранный доход, заработанный ДО прибытия: обычно не декларируется, но проверьте, есть ли канадский доход до прибытия
• Квитанции на расходы по переезду (если переехали на 40+ км ближе к канадскому рабочему месту)
• Квитанции взносов RRSP (если есть)
• Квитанции за аренду (нужны в некоторых провинциях для кредитов)
• Квитанции за проезд (некоторые провинции предлагают кредиты)
• Медицинские расходы (можно заявить с даты прибытия)

Шаг 3: Определите дату резидентства

Дата начала резидентства определяет, какой доход декларировать:

• Постоянные резиденты: Обычно дата на подтверждении постоянного резидентства (COPR)
• Владельцы разрешения на работу: Дата установления существенных резидентских связей (жилье, семья, банковский счет в Канаде)
• Студенты: Дата прибытия, если планируете остаться навсегда, или можете оставаться нерезидентом

Декларируйте только канадский доход с даты резидентства. Мировой доход до этой даты обычно не декларируется.

Шаг 4: Подайте декларацию

Бесплатные варианты подачи:

1. Сертифицированное программное обеспечение NETFILE (бесплатно): Wealthsimple Tax, TurboTax Free, H&R Block Free
2. Программа волонтерской помощи (CVITP): Бесплатная личная помощь для лиц с низким доходом в библиотеках и общественных центрах
3. Бумажная подача: Скачайте T1 General с вебсайта CRA (самый медленный вариант)

Ключевые формы для новоприбывших:

• Schedule A: Федеральные невозвратные налоговые кредиты (BPA пропорциональный)
• Форма T1 страница 1: Укажите дату, когда вы стали резидентом Канады
• Schedule 11: Кредиты за обучение (если учились)
• RC151: Заявка на кредит GST/HST для новоприбывших (с июля 2026 кредит GST/HST заменило Canada Groceries and Essentials Benefit)

Шаг 5: Подайте заявку на льготы

При подаче также заполните:

• RC66 (канадское пособие на детей) — если имеете детей до 18 лет
• RC151 (кредит GST/HST; с июля 2026 его заменило Canada Groceries and Essentials Benefit) — для получения ежеквартальных выплат
• Обе можно подать с декларацией или отдельно через CRA My Account

3Важно: пропорциональные кредиты

Как резидент на часть года, ваша базовая личная сумма и другие кредиты пропорциональны на основе количества дней резидентства в Канаде.

Пример: Вы прибыли 1 августа 2026.

• Дни резидентства: 153 из 365 = 41,9%
• Федеральный BPA: $16,452 x 41,9% = $6,893
• Федеральный кредит BPA: $6,893 x 14% = $965 (вместо полных $2,303)

Это означает, что безналоговый порог первого года ниже. Не удивляйтесь, если задолжаете налог даже при скромном доходе.

4Иностранный доход и активы

До прибытия

Как правило, доход, заработанный до получения статуса резидента Канады, НЕ декларируется в канадской декларации (за исключением канадского дохода, такого как аренда канадской недвижимости).

После прибытия

Вы должны декларировать мировой доход с даты резидентства — включая иностранный доход от аренды, иностранную занятость, иностранные пенсии и инвестиционный доход.

Иностранные активы свыше $100,000

Если вы владеете иностранным имуществом (инвестиции, недвижимость, банковские счета) общей стоимостью свыше $100,000 CAD, вы должны подать форму T1135 (отчет о проверке иностранного дохода). Первый год подачи — год ПОСЛЕ получения статуса резидента.

5Сроки подачи

Подавайте как можно раньше, чтобы начать получать льготы быстрее.

Оцените ваш налог за первый год. Воспользуйтесь Калькулятором подоходного налога Канады, чтобы увидеть налог и сумму на руки на основе даты прибытия, или просмотрите Руководство для новоприбывших для полного обзора.

6Часто задаваемые вопросы

Я приехал в декабре и не имел дохода. Нужно ли всё равно подавать декларацию?

Обязательно. Даже декларация с доходом $0 даёт право на Canada Groceries and Essentials Benefit (до $679 в год для одиноких), на провинциальные пособия и запускает накопление вашего лимита RRSP. Несколько минут на подачу могут стоить тысячи долларов пособий.

Нужно ли указывать доход из моей страны?

Только доход, полученный после даты вашего резидентства в Канаде. Если после приезда в Канаду вы продолжали получать арендный доход от недвижимости в своей стране, его нужно указать. Зарплату, полученную в своей стране до переезда, указывать не нужно.

Мой супруг или супруга приехал позже меня. Как нам подавать?

Каждый супруг подаёт декларацию отдельно. Тот, кто приехал первым, подаёт декларацию за часть года с даты своего прибытия. Другой подаёт с даты своего прибытия. За период, когда вы оба были в Канаде, вы указываетесь как состоящие в браке или common-law для целей CCB и пособий.

Можно ли обратиться к налоговому специалисту для первой декларации?

Да, и в сложных ситуациях (иностранный доход, иностранные активы, самозанятость) это может быть оправдано. Ожидайте $100-$300 за простую декларацию или $300-$800 за сложную декларацию новоприбывшего. Если доход невысокий, можно воспользоваться бесплатной услугой CVITP.

Я уже два года в Канаде и ни разу не подавал декларацию. Что делать?

Немедленно подайте оба года. CRA допускает позднюю подачу и обработает ваши декларации. За прошлые годы вы получите пособия задним числом (кредит GST/HST за прежние годы, CCB) за вычетом штрафов за позднюю подачу на сумму задолженности. Полученные пособия почти наверняка превысят штрафы.

Нужно ли подавать декларацию и в моей стране?

Это зависит от правил вашей страны. Некоторые страны (например, США) облагают налогом своих граждан по всему миру независимо от резидентства. Другие перестают облагать вас налогом, как только вы становитесь резидентом другой страны. Обратитесь к налоговому специалисту, знающему правила выхода вашей страны.

7Источники

• CRA — Базовая личная сумма (откроется в новой вкладке)
• CRA — Обзор Канадского детского пособия (откроется в новой вкладке)
• CRA — Не облагаемый налогом сберегательный счёт (TFSA) (откроется в новой вкладке)

8Связанные статьи

• SIN, налоги и банкинг — Почему SIN важен и как его получить
• Канадское пособие на детей для новоприбывших — Как подать заявку и максимизировать CCB
• Руководство для новых иммигрантов: Ваш первый год в Канаде