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Provinces avec les impôts les plus bas au Canada 2026 — Classement par taux combiné
Les 13 provinces et territoires classés par taux d'imposition marginal combiné pour 2026. Voyez quelles provinces ont les impôts les plus bas aux niveaux de revenu de 50 000 $, 100 000 $ et 200 000 $.
En résumé : Parmi les dix provinces, la Colombie-Britannique et l'Alberta ont l'impôt le plus bas à 50 000 $ et à 100 000 $, et l'Alberta est la plus basse à 200 000 $. L'Alberta n'a aussi aucune taxe de vente provinciale, aucune prime santé et un montant personnel de base provincial élevé de 22 769 $. L'Ontario et la Saskatchewan suivent. La Nouvelle-Écosse a le fardeau combiné le plus élevé à 50 000 $ et à 100 000 $, et le Québec à 200 000 $. Mais le taux d'imposition seul ne raconte pas toute l'histoire — le coût de la vie importe davantage pour votre niveau de vie.
Classements par niveau de revenu
À 50 000 $ de revenu (célibataire, employé)
| Rang | Province | Impôt total | Taux effectif |
|---|---|---|---|
| 1 | Nunavut | 6 880 $ | 13,8 % |
| 2 | Territoires du Nord-Ouest | 8 452 $ | 16,9 % |
| 3 | Yukon | 9 389 $ | 18,8 % |
| 4 | Colombie-Britannique | 9 426 $ | 18,9 % |
| 5 | Alberta | 9 459 $ | 18,9 % |
| 6 | Ontario | 9 832 $ | 19,7 % |
| 7 | Saskatchewan | 10 301 $ | 20,6 % |
| 8 | Nouveau-Brunswick | 10 644 $ | 21,3 % |
| 9 | Newfoundland | 10 748 $ | 21,5 % |
| 10 | Manitoba | 10 925 $ | 21,9 % |
| 11 | PEI | 11 171 $ | 22,3 % |
| 12 | Québec | 11 176 $ | 22,4 % |
| 13 | Nouvelle-Écosse | 11 740 $ | 23,5 % |
Inclut l'impôt fédéral, l'impôt provincial, le CPP (CPP1 + CPP2) et l'EI. Le Québec inclut le RRQ et le RQAP. Les Territoires du Nord-Ouest et le Nunavut incluent leurs crédits remboursables pour le coût de la vie.
À retenir à 50 000 $ : la Colombie-Britannique et l'Alberta sont presque à égalité parmi les provinces (9 426 $ contre 9 459 $), l'Ontario étant environ 400 $ derrière.
À 100 000 $ de revenu (célibataire, employé)
| Rang | Province | Impôt total | Taux effectif |
|---|---|---|---|
| 1 | Nunavut | 21 846 $ | 21,8 % |
| 2 | Territoires du Nord-Ouest | 23 854 $ | 23,9 % |
| 3 | Colombie-Britannique | 24 627 $ | 24,6 % |
| 4 | Yukon | 25 002 $ | 25,0 % |
| 5 | Alberta | 25 541 $ | 25,5 % |
| 6 | Ontario | 25 794 $ | 25,8 % |
| 7 | Saskatchewan | 27 712 $ | 27,7 % |
| 8 | Manitoba | 28 555 $ | 28,6 % |
| 9 | Nouveau-Brunswick | 28 785 $ | 28,8 % |
| 10 | Newfoundland | 29 397 $ | 29,4 % |
| 11 | PEI | 30 211 $ | 30,2 % |
| 12 | Québec | 30 415 $ | 30,4 % |
| 13 | Nouvelle-Écosse | 31 133 $ | 31,1 % |
À 200 000 $ de revenu (célibataire, employé)
| Rang | Province | Impôt total | Taux effectif |
|---|---|---|---|
| 1 | Nunavut | 56 602 $ | 28,3 % |
| 2 | Yukon | 61 486 $ | 30,7 % |
| 3 | Territoires du Nord-Ouest | 61 862 $ | 30,9 % |
| 4 | Alberta | 62 146 $ | 31,1 % |
| 5 | Colombie-Britannique | 63 726 $ | 31,9 % |
| 6 | Saskatchewan | 66 648 $ | 33,3 % |
| 7 | Ontario | 68 722 $ | 34,4 % |
| 8 | Nouveau-Brunswick | 70 420 $ | 35,2 % |
| 9 | Manitoba | 71 478 $ | 35,7 % |
| 10 | Newfoundland | 71 559 $ | 35,8 % |
| 11 | PEI | 74 102 $ | 37,1 % |
| 12 | Nouvelle-Écosse | 75 669 $ | 37,8 % |
| 13 | Québec | 76 359 $ | 38,2 % |
À retenir à 100 000 $ : la Colombie-Britannique est la plus basse parmi les provinces, 914 $ sous l'Alberta. L'Ontario n'est qu'à 253 $ de l'Alberta. L'écart entre l'Alberta et la Nouvelle-Écosse est de 5 592 $.
À retenir à 200 000 $ : l'écart entre la province la moins taxée (Alberta, 62 146 $) et la plus taxée (Québec, 76 359 $) est de 14 213 $/an. L'avance de l'Alberta sur l'Ontario est de 6 576 $, surtout à cause de la surtaxe de l'Ontario.
Taux marginaux les plus élevés (2026)
Le taux combiné fédéral + provincial sur la tranche de revenu la plus élevée :
| Province | Taux marginal le plus élevé |
|---|---|
| Alberta | 48,0 % |
| Nunavut | 44,5 % |
| Territoires du Nord-Ouest | 47,1 % |
| Saskatchewan | 47,5 % |
| Ontario | 53,5 % |
| Colombie-Britannique | 53,5 % |
| Manitoba | 50,4 % |
| Nouveau-Brunswick | 52,5 % |
| Nouvelle-Écosse | 54,0 % |
| Newfoundland | 54,8 % |
| PEI | 53,0 % |
| Yukon | 48,0 % |
| Québec | 53,3 % |
Pourquoi l'Alberta gagne sur les impôts
Les avantages fiscaux de l'Alberta :
- Tranches larges et basses : 8 % sur les premiers 61 200 $, 10 % jusqu'à 154 259 $, puis 12 %, 13 %, 14 % et 15 % au-delà de 370 220 $
- Montant personnel de base provincial le plus élevé : 22 769 $ (vs 12 989 $ pour l'Ontario)
- Aucune taxe de vente provinciale : 0 % de TVP (vs 8 % de l'Ontario dans la TVH, 7 % de TVP en BC)
- Aucune prime santé : L'Ontario impose de 0 $ à 900 $/an
- Aucune taxe sur la masse salariale pour les employeurs : Le Manitoba et d'autres imposent 2 à 4 %
Au-delà des taux d'imposition : ce qu'il faut considérer
Le taux d'imposition seul est trompeur. Considérez :
Coût de la vie :
- L'Alberta a des impôts plus bas mais le logement à Calgary/Edmonton a augmenté significativement
- La Saskatchewan a des impôts compétitifs ET des coûts de logement plus bas
- L'Ontario/BC ont des impôts modérés à élevés ET les coûts de logement les plus élevés
Prestations provinciales :
- Le Québec a les impôts les plus élevés mais offre des garderies à 9,65 $/jour, des congés parentaux généreux (RQAP) et des médicaments d'ordonnance gratuits
- Les impôts plus élevés de l'Ontario financent le programme ASSURANCE-SANTÉ Plus (médicaments gratuits pour les enfants/jeunes)
Impact de la taxe de vente :
- Alberta : 5 % TPS seulement
- Saskatchewan : 11 % (5 % TPS + 6 % TVP)
- Nouvelle-Écosse : 14 % TVH
- Ontario : 13 % TVH
- BC : 12 % (5 % TPS + 7 % TVP)
- Québec : 14,975 % (5 % TPS + 9,975 % TVQ)
Sur 30 000 $ de dépenses annuelles taxables, la différence de taxe de vente entre l'Alberta (5 %) et l'Ontario (13 %) est de 2 400 $/an — l'équivalent d'une différence significative d'impôt sur le revenu.
Marché de l'emploi :
La province avec les impôts les plus bas n'est avantageuse que si vous pouvez y gagner un revenu comparable. Un emploi à 120 000 $ à Toronto avec un taux effectif de 27,2 % vous laisse 87 343 $. Un emploi à 95 000 $ à Edmonton avec un taux effectif de 25,3 % vous laisse 70 984 $. Vous gardez 16 359 $ de plus à Toronto grâce au salaire plus élevé.
Foire aux questions
Si je déménage d'une province à l'autre en cours d'année, quel taux s'applique ?
Votre province de résidence au 31 décembre détermine votre taux d'impôt provincial pour toute l'année. Si vous déménagez de la Nouvelle-Écosse à l'Alberta le 30 décembre, vous payez les taux de l'Alberta sur tout votre revenu de l'année. C'est une stratégie de planification fiscale légitime et bien connue.
Mon employeur retient-il le bon impôt provincial ?
Les employeurs retiennent l'impôt provincial selon la province d'emploi (là où le travail est exécuté). Si vous habitez dans une autre province que celle où vous travaillez, il peut y avoir une retenue trop élevée ou trop faible, qui est corrigée à la production de votre déclaration.
Qu'en est-il des impôts territoriaux ? Les territoires sont-ils vraiment peu imposés ?
Le Nunavut et les Territoires du Nord-Ouest ont des taux d'impôt sur le revenu bas, mais le coût de la vie y est extrêmement élevé (l'épicerie peut coûter 2 à 3 fois les prix du Sud). Le logement, le transport et les biens de consommation y sont nettement plus chers. Les taux d'impôt bas reflètent cette réalité.
Devrais-je déménager seulement pour payer moins d'impôt ?
Pour la plupart des gens, non. Les économies d'impôt d'un déménagement entre provinces (2 000 $-10 000 $/an pour des revenus typiques) sont importantes, mais il faut les comparer aux frais de déménagement (5 000 $-15 000 $), à la rupture sociale, à l'effet sur la carrière et à la qualité de vie. Déménager a surtout du sens financièrement pour les télétravailleurs dont le revenu reste le même peu importe l'endroit.
Les prestations provinciales compensent-elles les impôts plus élevés ?
Dans bien des cas, oui. Les impôts plus élevés du Québec financent des subventions de garde d'enfants de 15 000 $-25 000 $/an par enfant. Une famille avec deux jeunes enfants au Québec peut être mieux placée financièrement qu'en Alberta, même en payant près de 5 000 $ de plus en impôt sur le revenu. Calculez toujours votre situation financière globale, pas seulement la ligne d'impôt.
Comparez votre impôt dans toutes les provinces. Utilisez l'Outil de comparaison des provinces pour voir votre impôt exact dans chaque province côte à côte, ou lancez le Calculateur d'impôt sur le revenu canadien pour obtenir votre ventilation complète dans n'importe quelle province.
Sources
- ARC — Formules pour le calcul des retenues sur la paie (T4127) — Taux d'imposition fédéraux et provinciaux (s'ouvre dans un nouvel onglet)
- ARC — Montant personnel de base (s'ouvre dans un nouvel onglet)
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Cet article est à titre informatif seulement et ne constitue pas un avis fiscal. Consultez un fiscaliste qualifié (CPA) avant de prendre des décisions financières.