Première déclaration de revenus au Canada — Guide étape par étape pour les nouveaux immigrants

En résumé : Chaque nouvel arrivant au Canada devrait produire une déclaration de revenus, même avec un revenu nul. La production débloque l'Allocation canadienne pour l'épicerie et les besoins essentiels (Canada Groceries and Essentials Benefit, jusqu'à 679 $/an pour les célibataires), l'Allocation canadienne pour enfants (jusqu'à 8 157 $ par enfant de moins de 6 ans), les prestations provinciales, et accumule les droits de cotisation au RRSP et au TFSA. Vous ne déclarez que le revenu gagné à partir de votre date d'arrivée.

1Pourquoi produire même sans revenu canadien ?

Beaucoup de nouveaux arrivants sautent leur première déclaration de revenus parce qu'ils avaient peu ou pas de revenu canadien. C'est une erreur coûteuse. La production déclenche :

Même une déclaration montrant 0 $ de revenu vous qualifie pour la plupart de ces prestations.

2Étape par étape : votre première déclaration

Étape 1 : Obtenir votre NAS

Vous avez besoin d'un numéro d'assurance sociale (NAS) avant de pouvoir produire. Faites la demande à un bureau de Service Canada avec :

• Votre carte de RP ou permis de travail
• Votre passeport
• Une preuve d'adresse (facture de services publics, relevé bancaire)

Le traitement prend environ 2 à 3 semaines par courrier, ou vous pouvez le recevoir le jour même en personne.

Étape 2 : Rassembler vos documents

Pour votre première déclaration d'année partielle, vous aurez besoin de :

• Date à laquelle vous êtes devenu résident canadien (date d'arrivée sur la carte de RP, ou date à laquelle vous avez établi des liens de résidence significatifs)
• Feuillets T4 de tout employeur canadien (émis avant la fin de février)
• Feuillets T5 pour tout revenu d'intérêts canadien
• Revenu étranger gagné AVANT l'arrivée : généralement non déclaré, mais vérifiez si vous avez un revenu de source canadienne d'avant l'arrivée
• Reçus pour les frais de déménagement (si vous avez déménagé à 40+ km plus près d'un lieu de travail canadien)
• Reçus de cotisation au RRSP (le cas échéant)
• Reçus de loyer (nécessaires dans certaines provinces pour les crédits)
• Reçus de transport en commun (certaines provinces offrent des crédits)
• Frais médicaux (peuvent être réclamés à partir de la date d'arrivée)

Étape 3 : Déterminer votre date de résidence

Votre date de début de résidence détermine quel revenu déclarer :

• Résidents permanents : Habituellement la date sur votre Confirmation de résidence permanente (CORP)
• Titulaires de permis de travail : Date à laquelle vous avez établi des liens de résidence significatifs (logement, famille, compte bancaire au Canada)
• Étudiants : Date d'arrivée si vous planifiez rester de façon permanente, ou vous pouvez demeurer non-résident

Déclarez uniquement le revenu de source canadienne à partir de votre date de résidence. Le revenu mondial avant cette date n'est généralement pas à déclarer.

Étape 4 : Produire votre déclaration

Options gratuites pour produire :

1. Logiciel certifié IMPÔTNET (gratuit) : Wealthsimple Tax, TurboTax Free, H&R Block Free
2. Programme communautaire des bénévoles en matière d'impôt (PCBMI) : Aide gratuite en personne pour les personnes à faible revenu dans les bibliothèques et centres communautaires
3. Production sur papier : Téléchargez le T1 Générale sur le site de l'ARC (option la plus lente)

Formulaires clés pour les nouveaux arrivants :

• Annexe A : Crédits d'impôt non remboursables fédéraux (montant personnel de base au prorata)
• Formulaire T1 page 1 : Inscrivez votre « date à laquelle vous êtes devenu résident du Canada »
• Annexe 11 : Crédits pour frais de scolarité (si vous avez fréquenté une école)
• RC151 : Demande de crédit pour la TPS/TVH pour les nouveaux arrivants (le crédit pour la TPS/TVH est devenu l'Allocation canadienne pour l'épicerie et les besoins essentiels en juillet 2026)

Étape 5 : Demander les prestations

Lorsque vous produisez, remplissez aussi :

• RC66 (Allocation canadienne pour enfants) — si vous avez des enfants de moins de 18 ans
• RC151 (demande de crédit pour la TPS/TVH pour les nouveaux arrivants ; le crédit est devenu l'Allocation canadienne pour l'épicerie et les besoins essentiels en juillet 2026) — pour recevoir des paiements trimestriels
• Les deux peuvent être produits avec votre déclaration ou séparément via Mon dossier de l'ARC

3Important : crédits au prorata

En tant que résident pour une partie de l'année, votre montant personnel de base et d'autres crédits sont calculés au prorata en fonction du nombre de jours pendant lesquels vous avez été résident au Canada.

Exemple : Vous êtes arrivé le 1er août 2026.

• Jours de résidence : 153 sur 365 = 41,9 %
• Montant personnel de base fédéral : 16 452 $ x 41,9 % = 6 893 $
• Crédit du montant personnel de base fédéral : 6 893 $ x 14 % = 965 $ (au lieu du plein montant de 2 303 $)

Cela signifie que le seuil d'exemption d'impôt de votre première année est plus bas. Ne soyez pas surpris si vous devez de l'impôt même sur un revenu modeste.

4Revenu étranger et actifs

Avant l'arrivée

Généralement, le revenu gagné avant de devenir résident canadien n'est PAS déclaré dans votre déclaration canadienne (sauf le revenu de source canadienne comme un loyer d'une propriété canadienne).

Après l'arrivée

Vous devez déclarer le revenu mondial à partir de votre date de résidence — incluant les revenus de location à l'étranger, l'emploi à l'étranger, les pensions étrangères et les revenus de placement.

Actifs étrangers de plus de 100 000 $

Si vous détenez des biens étrangers (placements, immobilier, comptes bancaires) dépassant 100 000 $ CAD en coût total, vous devez produire le formulaire T1135 (Bilan de vérification du revenu étranger). La première année où vous devez le produire est l'année APRÈS être devenu résident.

5Date limite de production

Produisez le plus tôt possible pour commencer à recevoir les paiements de prestations plus rapidement.

6Foire aux questions

Je suis arrivé en décembre sans revenu. Dois-je quand même produire une déclaration ?

Absolument. Même une déclaration indiquant 0 $ de revenu vous donne droit à la Canada Groceries and Essentials Benefit (jusqu'à 679 $/an pour une personne seule) et aux prestations provinciales, et elle lance l'accumulation de vos droits de cotisation au RRSP. Les quelques minutes nécessaires pour produire la déclaration peuvent valoir des milliers de dollars en prestations.

Dois-je déclarer le revenu de mon pays d'origine ?

Seulement le revenu gagné après votre date de résidence au Canada. Si vous avez continué à recevoir des revenus de location d'une propriété dans votre pays d'origine après votre arrivée au Canada, ils doivent être déclarés. Le salaire gagné dans votre pays d'origine avant votre déménagement ne se déclare pas.

Mon conjoint est arrivé plus tard que moi. Comment produire nos déclarations ?

Chaque conjoint produit sa propre déclaration. Celui qui est arrivé en premier produit une déclaration pour une partie de l'année à partir de sa date d'arrivée. L'autre conjoint produit la sienne à partir de sa date d'arrivée. Pour la période où vous étiez tous les deux au Canada, vous vous déclarez comme marié ou conjoints de fait pour l'ACE et les prestations.

Puis-je faire appel à un professionnel de l'impôt pour ma première déclaration ?

Oui, et cela peut valoir la peine dans les situations complexes (revenus étrangers, biens étrangers, travail autonome). Prévoyez de 100 $ à 300 $ pour une déclaration simple, ou de 300 $ à 800 $ pour une déclaration complexe de nouvel arrivant. Sinon, utilisez le service gratuit PCBMI si votre revenu est faible.

Je suis au Canada depuis deux ans et je n'ai jamais produit de déclaration. Que dois-je faire ?

Produisez les deux années immédiatement. L'ARC accepte les déclarations en retard et les traitera. Vous recevrez des prestations rétroactives (le crédit pour la TPS/TVH des années antérieures, l'ACE) pour les années passées, moins les pénalités de production tardive sur les soldes dus. Les prestations que vous recevrez dépasseront presque certainement les pénalités.

Dois-je aussi produire une déclaration dans mon pays d'origine ?

Cela dépend des règles de votre pays d'origine. Certains pays (comme les États-Unis) imposent leurs citoyens sur leur revenu mondial, peu importe leur résidence. D'autres cessent de vous imposer dès que vous établissez votre résidence ailleurs. Consultez un professionnel de l'impôt qui connaît les règles de départ de votre pays d'origine.

Estimez l'impôt de votre première année. Utilisez le Calculateur d'impôt sur le revenu canadien pour voir votre impôt et votre salaire net en fonction de votre date d'arrivée, ou explorez le Guide fiscal pour les nouveaux arrivants pour un aperçu complet.

7Sources

• ARC Montant personnel de base (s'ouvre dans un nouvel onglet)
• ARC Aperçu de l'Allocation canadienne pour enfants (s'ouvre dans un nouvel onglet)
• ARC TFSA (s'ouvre dans un nouvel onglet)

8Articles connexes

• Numéro d'assurance sociale, impôts et services bancaires -- Pourquoi le NAS est important et comment l'obtenir
• Allocation canadienne pour enfants pour les nouveaux arrivants -- Comment demander et maximiser l'ACE
• Guide fiscal pour les nouveaux immigrants : Votre première année au Canada