Guide fiscal pour les nouveaux immigrants : Votre première année au Canada (2026)

En résumé : Les nouveaux immigrants au Canada doivent obtenir un NAS, produire leurs impôts à partir de leur date d'arrivée et peuvent immédiatement accéder au TFSA (7 000 $/an de droits à partir de votre première année de résidence), et à l'Allocation canadienne pour l'épicerie et les besoins essentiels (Canada Groceries and Essentials Benefit). L'ACE pour les enfants vient dès que vous y avez droit : les résidents permanents et les personnes protégées peuvent la demander peu après leur arrivée, les résidents temporaires après 18 mois au Canada avec un permis valide au 19e mois, et les demandeurs d'asile seulement une fois devenus personnes protégées.

Bienvenue au Canada. Le système fiscal ici est différent de la plupart des pays — et il y a des prestations importantes que vous pourriez manquer. Ce guide couvre tout ce que vous devez faire pendant votre première année, que vous soyez résident permanent, titulaire d'un permis de travail ou étudiant.

1Première chose : obtenir votre NAS

Votre numéro d'assurance sociale est requis pour tout : l'emploi, les services bancaires, la production de déclarations de revenus et la réception des prestations. Faites la demande en personne à un bureau de Service Canada avec vos documents d'immigration.

• Résidents permanents : Le NAS commence par n'importe quel chiffre, valide de façon permanente
• Titulaires de permis de travail : Le NAS commence par 9, expire avec votre permis
• Étudiants : Besoin d'un permis d'études valide avec une clause de travail

Traitement : Habituellement le jour même à Service Canada.

2Dois-je produire une déclaration de revenus ?

Oui. Même si vous êtes arrivé en milieu d'année, même si vous avez gagné zéro revenu canadien. Voici pourquoi :

1. L'ACE et l'Allocation canadienne pour l'épicerie et les besoins essentiels l'exigent. Pas de déclaration = pas de prestations.
2. Déclaration d'année partielle. Vous ne déclarez que le revenu gagné pendant que vous étiez résident canadien.
3. Revenu étranger. En tant que résident, vous devez déclarer le revenu mondial — mais seulement à partir de votre date de résidence.
4. Droits au TFSA. Vos droits de cotisation ne commencent à s'accumuler qu'une fois que vous produisez votre première déclaration en tant que résident.

3Vos droits de cotisation au TFSA

Vos droits au TFSA commencent l'année où vous devenez résident canadien (18 ans et plus). Contrairement aux personnes nées au Canada qui ont des droits depuis 2009, les vôtres commencent à partir de votre année d'arrivée.

Erreur courante : Cotiser plus que vos droits. Les cotisations excédentaires sont pénalisées à 1 % par mois. Si vous êtes arrivé en 2024, vos droits sont de 21 000 $ — pas les 109 000 $ complets d'un résident de longue date.

4Prestations auxquelles vous avez droit

Immédiatement (dès que vous produisez)

Après avoir produit votre première déclaration

Non disponibles pour les nouveaux arrivants

• SV (Sécurité de la vieillesse) : Nécessite 10+ ans de résidence canadienne après 18 ans
• CPP/RRQ : Basé sur les années de cotisations d'emploi au Canada

5Produire votre première déclaration

Ce dont vous avez besoin

• Numéro de NAS
• Feuillets T4 des employeurs canadiens
• Relevés de revenus étrangers (du 1er janvier à la date d'arrivée — le cas échéant)
• Reçus de frais de déménagement (potentiellement déductibles)
• Reçus de loyer (pour les prestations provinciales)
• Reçus de frais de garde
• Votre date d'entrée au Canada

Formulaires clés

• T1 Générale : Votre déclaration de revenus principale
• Annexe A : Si vous avez des revenus étrangers
• RC66 : Demande de prestations canadiennes pour enfants (à soumettre séparément)
• Formulaire T1-M : Déduction pour frais de déménagement (si vous avez déménagé à 40+ km)

Quelle date utiliser

Votre date de début de résidence est habituellement la date à laquelle vous êtes physiquement arrivé au Canada avec l'intention d'établir votre résidence. L'ARC l'appelle la date à laquelle vous êtes devenu un « résident de fait ».

6Comptes à ouvrir immédiatement

1. TFSA (Compte d'épargne libre d'impôt)

Ouvrez-en un dès que vous avez votre NAS. Tous les gains à l'intérieur du TFSA sont complètement libres d'impôt, pour toujours. Aucune déclaration requise.

Idéal pour : Fonds d'urgence, épargne pour une propriété, investissement.

2. FHSA (Compte d'épargne libre d'impôt pour l'achat d'une première propriété)

Si vous planifiez acheter votre première propriété au Canada, ouvrez-en un immédiatement. Vous pouvez cotiser 8 000 $/an et obtenir une déduction fiscale — et les retraits pour l'achat d'une propriété sont libres d'impôt.

Exigences : Avoir 18 ans et plus, être résident canadien et n'avoir jamais été propriétaire au Canada ou ailleurs en tant que résident canadien.

3. RRSP (Régime enregistré d'épargne-retraite)

Vous accumulerez des droits au RRSP basés sur votre revenu gagné au Canada. La première année, vous n'aurez peut-être pas beaucoup de droits — c'est 18 % du revenu gagné de l'année précédente. Mais commencez à cotiser dès que vous avez des droits.

7Déduction pour frais de déménagement

Si vous avez déménagé au Canada pour commencer un emploi ou exploiter une entreprise, et que vous avez déménagé au moins 40 km plus près de votre nouveau lieu de travail, vous pouvez déduire les frais de déménagement incluant :

• Frais de déplacement (vols, essence, hôtels)
• Frais de séjour temporaire (jusqu'à 15 jours)
• Frais de vente de votre ancienne propriété (commissions immobilières)
• Annulation de bail
• Expédition des effets ménagers

Cela peut être une déduction importante — souvent de 5 000 $ à 20 000 $.

8Avantages des conventions fiscales

Le Canada a des conventions fiscales avec plus de 93 pays. Si votre pays d'origine a une convention, cela peut affecter :

• Si votre pension étrangère est imposable au Canada
• Si le revenu de placement étranger donne droit à un crédit
• Comment votre revenu mondial est imposé pendant l'année de transition

Vérifiez si votre pays a une convention sur canada.ca/en/department-finance/programs/tax-policy/tax-treaties.html.

9Erreurs courantes de la première année

1. Ne pas produire parce que « je n'ai pas gagné beaucoup »

Produisez quand même. Les prestations comme l'ACE et l'Allocation canadienne pour l'épicerie et les besoins essentiels valent des milliers de dollars. L'ARC a besoin de votre déclaration pour déterminer l'admissibilité.

2. Cotiser trop au TFSA

Vos droits ne sont PAS de 109 000 $. C'est 7 000 $ par année de résidence. Les cotisations excédentaires déclenchent une pénalité mensuelle de 1 %.

3. Ne pas demander l'ACE séparément

L'ACE ne se fait pas automatiquement avec votre déclaration de revenus. Vous devez soumettre le formulaire RC66 ou faire la demande via Mon dossier de l'ARC.

4. Manquer la déduction pour frais de déménagement

Si vous avez déménagé au Canada pour le travail, vos frais de déménagement internationaux peuvent être déductibles. Conservez tous les reçus.

5. Ne pas déclarer le revenu étranger

En tant que résident canadien, vous devez déclarer le revenu mondial à partir de votre date de résidence. Cela inclut les intérêts de comptes bancaires étrangers, les revenus de location et les revenus d'emploi.

Vous obtiendrez un crédit pour impôt étranger pour les impôts payés à votre pays d'origine sur le même revenu — vous ne serez donc pas doublement imposé.

10Liste de vérification

Voici votre liste de tâches dans l'ordre :

1. Obtenir votre NAS à Service Canada
2. Ouvrir un TFSA (n'importe quelle banque — Wealthsimple, EQ Bank et Simplii offrent des options sans frais)
3. Ouvrir un FHSA (si vous planifiez acheter une propriété)
4. Conserver tous les reçus de votre déménagement
5. Produire votre première déclaration de revenus (même si vous êtes arrivé en décembre)
6. Demander l'ACE (formulaire RC66) si vous avez des enfants
7. Demander l'Allocation canadienne pour l'épicerie et les besoins essentiels (en tant que nouveau résident, vous en faites la demande)
8. Déclarer tout revenu étranger dans votre déclaration

11Questions fréquentes

Quand devrais-je produire ma première déclaration ?

Avant le 30 avril de l'année suivant votre arrivée. Si vous êtes arrivé en 2026, produisez avant le 30 avril 2027.

Dois-je déclarer le revenu gagné avant mon arrivée ?

Seulement si vous étiez résident canadien à ce moment-là. Pour la plupart des nouveaux arrivants, vous déclarez le revenu canadien à partir de votre date d'arrivée, et le revenu mondial à partir de cette date.

Mon conjoint peut-il produire même sans revenu ?

Oui, et il devrait le faire. Produire leur permet de recevoir l'Allocation canadienne pour l'épicerie et les besoins essentiels et établit leurs droits au TFSA.

Ma pension étrangère est-elle imposable au Canada ?

Cela dépend de la convention fiscale entre le Canada et votre pays. Dans de nombreux cas, les pensions sont imposables uniquement dans le pays d'origine.

Et si je quitte le Canada ?

Vous devenez non-résident à des fins fiscales. Vous devez produire une déclaration de départ et vous pourriez devoir de l'impôt sur la disposition réputée de certains actifs. Le TFSA et le RRSP peuvent rester ouverts mais vous ne pouvez pas cotiser.

Puis-je demander les frais de scolarité payés dans mon pays d'origine ?

Non. Seuls les frais de scolarité payés à des établissements d'enseignement désignés au Canada (et à certaines universités américaines proches de la frontière) donnent droit au crédit d'impôt pour frais de scolarité. Les frais d'études de votre pays d'origine ne sont pas déductibles.

Dois-je faire appel à un professionnel de l'impôt pour ma première déclaration ?

Si votre situation ne comprend qu'un revenu d'emploi canadien et aucun bien étranger, un logiciel gratuit suffit. Si vous avez des revenus étrangers, des biens étrangers, des frais de déménagement ou une déclaration pour une partie de l'année, un professionnel de l'impôt qui connaît la situation des nouveaux arrivants vaut les honoraires de 150 $-300 $. Les cliniques de bénévoles du PCBMI sont une excellente solution de rechange gratuite.

Ce guide est pour l'année d'imposition 2026. Les règles d'immigration et de fiscalité sont complexes — les situations individuelles varient considérablement. Consultez un professionnel de l'impôt spécialisé en fiscalité des nouveaux arrivants pour des conseils propres à votre situation.

12Sources

• ARC — Compte d'épargne libre d'impôt (TFSA) (s'ouvre dans un nouvel onglet)
• ARC — Aperçu de l'Allocation canadienne pour enfants (s'ouvre dans un nouvel onglet)
• ARC — Formules pour le calcul des retenues sur la paie (T4127) (s'ouvre dans un nouvel onglet)