Le RPC expliqué pour 2026 — RPC1, RPC2, pension de base vs bonification

En résumé : En 2026, les employés paient jusqu'à 4 646 $ en CPP (CPP1 + CPP2), et les travailleurs autonomes paient le double à 9 293 $. Le CPP2 s'applique aux gains entre 74 600 $ et 85 000 $ au taux de 4 %. La prestation maximale de retraite du CPP à 65 ans est d'environ 1 507,65 $/mois — mais la plupart des gens reçoivent beaucoup moins.

1Le CPP en un coup d'oeil : chiffres 2026

L'exemption de base est de 3 500 $ — vous ne payez aucun CPP sur les premiers 3 500 $ de gains.

2CPP1 vs CPP2 : quelle est la différence ?

CPP1 est le Régime de pensions du Canada original. Il s'applique aux gains ouvrant droit à pension entre 3 500 $ et 74 600 $ (le maximum des gains annuels ouvrant droit à pension, ou MGAP).

CPP2 a été introduit en 2024 dans le cadre de la bonification du CPP. Il s'applique aux gains entre le premier plafond (74 600 $) et le deuxième plafond (85 000 $, le MGAP2). Le taux est de 4 % pour les employés (8 % pour les travailleurs autonomes).

Si vous gagnez moins de 74 600 $, vous ne payez que le CPP1. Le CPP2 ne s'applique qu'au-delà de ce seuil.

3CPP de base vs CPP bonifié

C'est là que ça devient complexe. Le CPP a deux couches :

CPP de base (formule pré-2019)

• Remplace 25 % de vos gains moyens ouvrant droit à pension
• C'est ce que reçoivent la plupart des retraités actuels

CPP bonifié (ajout post-2019)

• Remplace progressivement 8,33 % supplémentaires des gains (total 33,33 %)
• Le CPP2 étend la couverture aux gains plus élevés (plafond de 85 000 $)
• La bonification complète s'applique aux personnes qui travaillent 40 ans sous le nouveau système
• Les travailleurs qui commencent maintenant recevront beaucoup plus que les retraités actuels

Ce que cela signifie : Si vous avez 26 ans en 2026, vous aurez 40 ans et plus de cotisations bonifiées avant la retraite, donc la bonification complète. La prestation maximale à 65 ans est de 1 507,65 $/mois en 2026 et continue d'augmenter.

4Comment le CPP affecte votre paie

Pour un employé gagnant 90 000 $ en 2026 :

• CPP1 : (74 600 $ - 3 500 $) x 5,95 % = 4 230,45 $
• CPP2 : (85 000 $ - 74 600 $) x 4,00 % = 416 $
• Total CPP retenu : 4 646,45 $ (387 $/mois)

Votre employeur verse le même montant dollar pour dollar, donc la contribution totale au CPP en votre nom est de 9 292,90 $.

5Quand les cotisations au CPP s'arrêtent

Une fois que vous atteignez les maximums, les retenues CPP cessent pour le reste de l'année. Cela se produit généralement en novembre ou décembre pour les hauts revenus, c'est pourquoi vous pourriez remarquer des paies légèrement plus importantes en fin d'année.

Si vous gagnez 85 000 $+ et êtes payé aux deux semaines :

• Le CPP1 atteint le maximum vers la période de paie 23
• Le CPP2 atteint le maximum à la période de paie 26 (dernière paie de l'année)

6Ce que vous recevrez à la retraite

Reporter de 65 à 70 ans augmente votre CPP de 42 %. Si vous êtes en bonne santé et avez d'autres revenus pour combler l'écart, reporter est souvent avantageux.

CPP moyen à 65 ans (2026) : environ 858 $/mois. La plupart des gens ne reçoivent pas le maximum parce qu'ils n'ont pas gagné au MGAP ou plus pendant 39+ années.

7Traitement fiscal du CPP

• Les cotisations CPP1 des employés génèrent un crédit d'impôt non remboursable (taux fédéral de 14 %)
• La moitié « employeur » du CPP des travailleurs autonomes est une déduction fiscale (meilleur — réduit le revenu directement)
• Le revenu de retraite du CPP est entièrement imposable comme revenu ordinaire

8Foire aux questions

Puis-je me retirer du CPP ?

Si vous êtes un employé de moins de 65 ans, non : le CPP est obligatoire. Entre 65 et 70 ans, si vous touchez déjà une pension de retraite du CPP, vous pouvez choisir d'arrêter de cotiser. Les employés le font avec le formulaire CPT30. Les travailleurs autonomes font ce choix dans leur déclaration de revenus. Après 70 ans, les cotisations cessent automatiquement.

Le CPP compte-t-il comme revenu pour les droits de cotisation au RRSP ?

Non. Les prestations du CPP ne comptent pas comme « revenu gagné » pour les droits de cotisation au RRSP. Seuls le revenu d'emploi, le revenu de travail autonome et quelques autres types de revenus précis génèrent des droits de cotisation au RRSP.

Puis-je recevoir le CPP si je vis à l'extérieur du Canada ?

Oui. Le CPP est payable partout dans le monde. Cependant, les non-résidents sont assujettis à une retenue d'impôt de 25 % (ou moins si un traité fiscal s'applique). L'impôt de non-résident retenu peut être compensé par des crédits dans votre pays de résidence.

Qu'arrive-t-il au CPP si je décède ?

Votre conjoint survivant ou conjoint de fait peut avoir droit à une pension de survivant du CPP (jusqu'à 60 % de la pension du cotisant à 65 ans et plus). Une prestation de décès unique pouvant atteindre 2 500 $ est aussi payable. Les enfants à charge peuvent recevoir 307,81 $/mois chacun.

Le CPP est-il en faillite ?

Non. L'actuaire en chef du Canada a jugé le CPP viable pour au moins 75 ans. Une partie du régime est financée par les rendements de l'Office d'investissement du régime de pensions du Canada.

Comment consulter mon relevé du CPP ?

Ouvrez une session dans Mon dossier Service Canada sur canada.ca pour voir votre relevé de cotisations et votre prestation de retraite estimée. Le relevé montre vos gains, vos cotisations et le CPP prévu à 60, 65 et 70 ans.

Un congé parental affecte-t-il mon CPP ?

La disposition d'exclusion pour soins aux enfants vous permet d'exclure du calcul de votre CPP les années où vous preniez soin d'un enfant de moins de 7 ans. Ainsi, un congé parental ne réduit pas votre moyenne de gains ouvrant droit à pension.

Voyez vos cotisations CPP exactes. Utilisez le calculateur d'impôt sur le revenu canadien pour voir votre ventilation CPP1 et CPP2 selon votre revenu et type d'emploi.

9Sources

• ARC — Taux de cotisation au RPC, maximums et exemptions (s'ouvre dans un nouvel onglet)
• ARC — Taux et maximums des cotisations à l'AE (s'ouvre dans un nouvel onglet)
• ARC — Formules pour le calcul des retenues sur la paie (T4127) (s'ouvre dans un nouvel onglet)

10Articles connexes

• Cotisations d'AE 2026 — Combien vous payez et ce que vous récupérez
• Impôts des travailleurs autonomes au Canada : Guide complet 2026
• Comment fonctionne l'impôt sur le revenu au Canada — Les tranches progressives expliquées simplement