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RRSP配偶收入分摊 — 作为夫妻每年节省$2,000+
2026年配偶RRSP如何用于收入分摊：供款规则、归属规则、3年持有期，以及加拿大夫妻能节省多少税。
要点： 配偶RRSP让高收入配偶现在获得税收减免，而低收入配偶在退休时以较低税率提取。收入分配$120K/$40K的夫妻，退休时每年可比各自从个人RRSP提取节省$2,000-$4,000。关键规则：供款必须在配偶RRSP中保留至少3个日历年以避免归属。
运作原理
配偶RRSP是以配偶名义的RRSP账户，但供款由您（供款人）进行，减少的是您的应税收入。
数学：为什么有效
无配偶RRSP
| 配偶 | 退休收入 | 税金 |
|---|---|---|
| 高收入者 | $80,000 | ~$15,500 |
| 低收入者 | $20,000 | ~$500 |
| 合计 | $100,000 | $16,000 |
有配偶RRSP（均衡化）
| 配偶 | 退休收入 | 税金 |
|---|---|---|
| 高收入者 | $50,000 | ~$7,170 |
| 低收入者 | $50,000 | ~$7,170 |
| 合计 | $100,000 | $14,340 |
年度节省：退休时约$1,660/年。 25年退休期间，总计约$41,500税收节省。
3年归属规则
如果配偶在您最后一次供款后3个日历年内从配偶RRSP提取，该提取将归属为您（供款人）的收入。
策略： 在配偶计划提取前至少3年停止向配偶RRSP供款。
优化您的夫妻RRSP策略。 使用RRSP优化器模拟个人和配偶RRSP之间不同供款方案。
常见问题
如果归属规则适用，会怎样？
如果提款被归属回供款人：
- 供款人在自己的报税表上申报这笔收入（按其较高的税率）
- 配偶不申报
- 这笔提款的整个收入分割好处都会丧失
- 这最高适用于3年窗口内的供款额
归属仅限于3年窗口内的供款。 如果您15年里总共供款$50,000，但最近3年只供了$8,000，那么任何提款中只有$8,000适用归属。超出的部分按正常方式在配偶名下征税。
同性伴侣可以使用配偶RRSP吗？
可以。包括配偶RRSP在内的所有RRSP规则，同样适用于已婚和同居伴侣，与性别无关。连续同居12个月后，即确立同居伴侣身份。
离婚时配偶RRSP会怎样？
配偶RRSP属于年金受益人（即配偶）的财产。离婚时，它被计入配偶的资产进行平分。作为离婚协议的一部分，RRSP资产可以在配偶之间转移而无税务后果（依据书面分居协议或法院命令）。
如果我的配偶没有收入，我可以向配偶RRSP供款吗？
可以。供款占用的是您的RRSP额度，而不是配偶的。您的配偶不需要有任何收入或RRSP额度，您就可以向其配偶RRSP供款。
如果我的配偶已经有一大笔个人RRSP怎么办？
您仍然可以使用配偶RRSP。个人RRSP和配偶RRSP是独立的账户。个人RRSP的提款始终在配偶名下征税。只有配偶RRSP的提款适用3年归属规则。
配偶RRSP的供款有终身限额吗？
没有单独的限额。配偶RRSP的供款占用供款人的RRSP额度，受正常年度限额约束（赚取收入的18%，2026年最高$33,810）。对配偶供款没有额外的或单独的限额。
配偶满71岁后我还能向配偶RRSP供款吗？
不能。年金受益人（您的配偶）在供款年度12月31日时必须不满72岁。不过，即使您的配偶年纪更大，您仍然可以向自己的RRSP供款，直到您满71岁那年年底。
3年规则每次供款都会重新计算吗？
会。每次新的供款都会重新开始3年的计时。如果您在2025年12月供款，计时就重置到2025年，即使您上一次供款是在2020年。这就是为什么必须在计划提款之前很早就停止供款。
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