- 魁北克省
- QPP
- QPIP
Quebec税务差异 — QPP、QPIP、减免，以及QC的独特之处
Quebec税务与加拿大其他地区不同的一切：QPP代替CPP、QPIP育儿保险、联邦减免、Revenu Quebec和独立省级报税。
要点： 魁北克省是唯一需要提交两份报税表的省份——一份联邦、一份省级。魁北克省人缴纳QPP而非CPP（费率略高）、QPIP育儿保险（其他地方没有）、较低的EI保费，并获得16.5%联邦税减免。最高综合边际税率为53.3%，但魁北克省提供$9.65/天托儿等慷慨社会项目。
魁北克省与众不同的五种方式
1. 独立省级报税表
魁北克省居民提交两份报税表：联邦（CRA）和省级TP-1（Revenu 魁北克省）。
2. QPP代替CPP
QPP1雇员费率6.30%（vs CPP 5.95%），收入超过$74,600时每年多约$249。
3. QPIP育儿保险
QPIP比EI育儿假更慷慨：产假基本计划18周70%（vs EI 15周55%），最高周福利约$1,387（vs EI标准$729）。
4. 16.5%联邦减免
因为魁北克省自行收税，联邦提供16.5%减免——减少联邦应缴税。
5. 不同税率等级
魁北克省 BPA为$18,952，税率14%-25.75%。
综合税务比较
| 收入 | 魁北克省总税 | 安大略省总税 | 艾伯塔省总税 |
|---|---|---|---|
| $50,000 | $11,176 | $9,832 | $9,459 |
| $100,000 | $30,415 | $25,794 | $25,541 |
| $150,000 | $52,150 | $45,680 | $42,542 |
您的魁北克省税款买了什么
| 项目 | 对家庭的价值 |
|---|---|
| $9.65/天托儿（每个孩子，补贴名额，2026年） | 每个孩子每年约$2,519（261天 x $9.65） |
| QPIP育儿假 | 上述示例中比EI多约$17,000 |
| 公共药物保险（RAMQ） | 强制保险，有公共方案可选 |
有两个幼儿在补贴托儿所的家庭，托儿节省可以抵消上方比较表中相当一部分额外税款。
查看您确切的魁北克省税务分析。 使用加拿大所得税计算器计算联邦和魁北克省省税，或使用省份比较工具与其他省份对比。
常见问题
魁北克真的是加拿大税最高的地方吗？
就所得税税率而言，是的——魁北克的联邦/省级综合税率属于最高之列，尤其是超过$132,245后适用25.75%的省级最高税率。不过，把社会项目（托儿、育儿假、药品保险）的价值考虑进去，许多家庭——尤其是有幼儿的家庭——尽管税更高，在魁北克的财务状况反而更好。
我为魁北克的公司工作，但住在安大略。哪个省向我征税？
您按12月31日的居住省份缴税，而不是雇主所在的省份。如果您12月31日住在安大略，就按安大略税率缴税，不需要提交魁北克报税表（不过雇主可能预扣魁北克的税，在您报税时会进行核对）。
魁北克的所得税扣除与联邦不同吗？
不同。虽然许多扣除类似，但也有差异：
- RRSP供款要在两份报税表上都扣除：联邦税用T1，魁北克税用TP-1。供款限额相同
- 魁北克有独特的扣除，例如雇员的在家工作统一费率方法
- 有些联邦抵免在魁北克没有对应项目，反之亦然
- 医疗费用的门槛不同
魁北克养老金计划（QPP）如何影响我的退休？
QPP提供与CPP相当的退休福利。如果您既向CPP供款（住在魁北克以外时），也向QPP供款（住在魁北克时），两个计划会协调计算您合并后的退休金。在魁北克与加拿大其他地区之间搬家，您不会失去缴费记录。
我的雇主在安大略，但我在魁北克远程工作。会怎样？
您的雇主应预扣魁北克省税（而不是安大略的税），并汇给魁北克税务局Revenu Québec。您作为魁北克居民提交魁北克TP-1。如果雇主错误地预扣了安大略的税，您报税时需要补缴魁北克的税，并就安大略的预扣获得抵免。请与雇主的薪资部门沟通正确的预扣方式。
只为了托儿而搬到魁北克值得吗？
对于有两个或更多幼儿的家庭，托儿方面省下的钱可以抵销一大部分额外的所得税。从财务上看，对年轻家庭可能是一个很好的选择。不过，补贴名额需要排队，尤其是在蒙特利尔。请立即申请托儿——许多父母在孩子出生前就申请了。
来源
相关文章
试用本文中的计算器
用您自己的收入和省份来算一算
打开计算器通过电子邮件获取 CRA 报税截止日期
欢迎邮件中包含 CRA 的通用截止日期，之后三周内发送三条简短的税务提示。可随时退订。
发件人：CanadaTaxPlanner，Quai St Léonard 44/012, 4000 Liège, Belgium。联系我们 邮件仅提供英文或法文版本。
相关文章
本文仅供参考，不构成税务建议。在做出财务决策前请咨询合格的税务专业人士 (CPA)。