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在加拿大的第一份报税表 — 新移民分步指南
新移民提交第一份加拿大报税表的完整指南。需要什么表格、报告什么、可以申请什么抵免以及如何免费报税。
要点： 每位新移民都应提交报税表，即使零收入。报税可解锁加拿大杂货和必需品福利（Canada Groceries and Essentials Benefit，CGEB；单身最高$679/年）、加拿大儿童福利金（6岁以下儿童每人最高$8,157）、省级福利，并建立RRSP和TFSA供款额度。您只需报告从抵达日期起赚取的收入。
为什么即使没有加拿大收入也要报税？
许多新移民因为在加拿大收入很少或没有而跳过第一份报税表。这是代价高昂的错误。报税可触发：
| 福利 | 大约年度价值 |
|---|---|
| 加拿大杂货和必需品福利（CGEB） | 最高$679（单身）或$890（夫妻），19岁以下每个孩子另加$234 |
| 加拿大儿童福利金 | 6岁以下儿童每人最高$8,157 |
| 省级福利（因省而异） | $200-$1,000+取决于省份 |
| RRSP供款额度 | 赚取收入的18%用于未来年度 |
| TFSA额度确认 | 从抵达年起$7,000/年 |
即使报告$0收入的报税表也能让您有资格获得大多数这些福利。
分步操作：您的第一份报税表
第1步：获取SIN
您需要社会保险号码（SIN）才能报税。带着以下材料到Service Canada办公室申请：
- PR卡或工作许可
- 护照
- 地址证明（水电费账单、银行对账单）
邮寄申请处理需要约2-3周，或亲自办理当天可能收到。
第2步：收集文件
对于您的第一次部分年度报税，您需要：
- 您成为加拿大居民的日期（PR卡上的登陆日期，或您建立重要居住联系的日期）
- 加拿大雇主发出的T4单据（2月底前发出）
- 任何加拿大利息收入的T5单据
- 抵达前赚取的外国收入：通常不需要报告，但检查您是否有抵达前的加拿大来源收入
- 搬家费用收据（如果您搬家距新加拿大工作地点40公里以上）
- RRSP供款收据（如有）
- 房租收据（某些省份需要用于抵免）
- 公交通行证收据（某些省份提供抵免）
- 医疗费用（可从抵达日期起申请）
第3步：确定居住日期
您的居住开始日期决定报告哪些收入：
- 永久居民： 通常是永久居留确认（COPR）上的日期
- 工作许可持有者： 您建立重要居住联系（住房、家庭、加拿大银行账户）的日期
- 学生： 如果计划永久居留则为抵达日期，否则可能保持非居民身份
仅报告从居住日期起的加拿大来源收入。该日期之前的世界收入通常无需报告。
第4步：提交报税表
免费报税选项：
- NETFILE认证软件（免费）：Wealthsimple Tax、TurboTax Free、H&R Block Free
- 社区志愿者所得税援助计划（CVITP）： 在图书馆和社区中心为低收入个人提供免费面对面帮助
- 纸质报税： 从CRA网站下载T1 General（最慢的选项）
新移民关键表格：
- 附表A：联邦非退还税收抵免（BPA按比例计算）
- T1表第1页：输入您"成为加拿大居民的日期"
- 附表11：学费抵免（如果您上过学）
- RC151：新移民GST/HST抵免申请（GST/HST抵免已于2026年7月改为加拿大食品与日用品福利）
第5步：申请福利
报税时，还需完成：
- RC66（加拿大儿童福利金）— 如果您有18岁以下的子女
- RC151（GST/HST抵免新移民申请；该抵免已于2026年7月改为加拿大食品与日用品福利）— 接收季度付款
- 两者都可以随报税表提交或通过CRA My Account单独提交
重要：按比例计算的抵免
作为部分年度居民，您的基本个人免税额和其他抵免根据您在加拿大居住的天数按比例计算。
示例： 您于2026年8月1日抵达。
- 居住天数：365天中的153天 = 41.9%
- 联邦BPA：$16,452 x 41.9% = $6,893
- 联邦BPA抵免：$6,893 x 14% = $965（而非完整的$2,303）
这意味着您第一年的免税门槛较低。即使收入不高也可能需要缴税，不要感到惊讶。
外国收入和资产
抵达前
通常，成为加拿大居民之前赚取的收入不在加拿大报税表中报告（加拿大来源收入除外，如加拿大物业的租金）。
抵达后
从居住日期起，您必须报告全球收入——包括外国租金收入、外国就业、外国养老金和投资收入。
超过$100,000的外国资产
如果您持有总成本超过$100,000加元的外国财产（投资、房地产、银行账户），您必须提交T1135表格（外国收入核实声明）。首次需要提交的年份是您成为居民后的第二年。
报税截止日期
| 情况 | 报税截止日期 | 付款截止日期 |
|---|---|---|
| 受雇 | 2027年4月30日 | 2027年4月30日 |
| 自雇 | 2027年6月15日 | 2027年4月30日 |
| 在加拿大第一年 | 同上 | 同上 |
尽早报税以更快开始领取福利。
估算您第一年的税款。 使用加拿大所得税计算器根据您的抵达日期查看您的税款和到手收入，或探索新移民税务指南获取全面概述。
常见问题
我12月才到，没有收入，还需要报税吗？
当然需要。即使报税表上收入为$0，您也有资格领取加拿大杂货和必需品福利（Canada Groceries and Essentials Benefit，单身人士最高$679/年）和省级福利，并且开始累积RRSP额度。报税只需几分钟，却可能值数千元的福利。
我需要申报原居住国的收入吗？
只需申报您取得加拿大居民身份日期之后赚取的收入。如果您到加拿大后仍继续收到原居住国房产的租金收入，必须申报。您搬家之前在原居住国赚取的工资不用申报。
我的配偶比我晚到。我们怎么报税？
夫妻各自单独报税。先到的一方从抵达之日起提交部分年度报税表。另一方从自己的抵达之日起报税。在你们两人都在加拿大的期间，就CCB和福利而言，您按已婚/同居身份申报。
第一次报税可以请税务专业人士吗？
可以，对于较复杂的情况（外国收入、外国资产、自雇）可能值得。基本报税表的费用大约是$100-$300，复杂的新移民报税表是$300-$800。如果您的收入较低，也可以使用免费的CVITP服务。
我来加拿大两年了，一直没报税。该怎么办？
请立即补报这两年。CRA允许逾期报税，并会处理您的报税表。您会追溯领取前几年的福利（前几年的GST/HST抵免、CCB），扣除应付余额上的逾期报税罚款。您领到的福利几乎肯定会超过罚款。
我还需要在原居住国报税吗？
这取决于您原居住国的规定。有些国家（如美国）不论居住地，对公民的全球收入征税。另一些国家则在您于别处定居后就不再对您征税。请咨询熟悉您原居住国离境规定的税务专业人士。
来源
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发件人：CanadaTaxPlanner，Quai St Léonard 44/012, 4000 Liège, Belgium。联系我们 邮件仅提供英文或法文版本。
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本文仅供参考，不构成税务建议。在做出财务决策前请咨询合格的税务专业人士 (CPA)。