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新移民税务指南：在加拿大的第一年（2026）
移民加拿大的第一年税务指南。SIN、报税义务、TFSA额度、CCB资格以及您立即有资格获得的福利。
要点： 加拿大新移民必须获取SIN，从抵达日期起报税，并可立即使用TFSA（从居住第一年起每年$7,000额度）和加拿大杂货和必需品福利（Canada Groceries and Essentials Benefit）。子女CCB需符合条件后才能领取：永久居民和受保护人士抵达后不久即可申请，临时居民须在加拿大居住满18个月且第19个月持有有效许可，难民申请人须成为受保护人士后才能申请。
欢迎来到加拿大。这里的税制与大多数国家不同——您可能错过了重要的福利。本指南涵盖了您第一年需要做的所有事情，无论您是永久居民、工作许可持有者还是学生。
首要任务：获取SIN
社会保险号码是一切的必需品：就业、银行、报税和领取福利。携带移民文件亲自到Service Canada办公室申请。
- 永久居民： SIN以任意数字开头，永久有效
- 工作许可持有者： SIN以9开头，随许可到期
- 学生： 需要包含工作条款的有效学习许可
处理：通常在Service Canada当天完成。
我必须提交报税表吗？
必须。 即使您是年中抵达，即使加拿大收入为零。原因：
- CCB和加拿大杂货和必需品福利需要它。 不报税 = 不获得福利。
- 部分年度报税。 您只报告作为加拿大居民期间赚取的收入。
- 外国收入。 作为居民，您必须报告全球收入——但仅从居住日期起。
- TFSA额度。 只有在以居民身份提交第一份报税表后才开始累积。
您的TFSA供款额度
TFSA额度从您成为加拿大居民（18岁以上）的年份开始。与出生在加拿大、从2009年就有额度的人不同，您的从抵达年份开始。
| 抵达年份 | 累计额度（2026年） |
|---|---|
| 2026 | $7,000 |
| 2025 | $14,000 |
| 2024 | $21,000 |
| 2023 | $27,500 |
常见错误： 供款超过额度。超额供款按每月1%处罚。
您有资格获得的福利
立即（报税后）
| 福利 | 金额（约） | 谁有资格 |
|---|---|---|
| 加拿大杂货和必需品福利 | 最高$679/年（单身），$890（夫妻），19岁以下每个孩子另加$234 | 低至中等收入居民；AFNI超过$46,432后福利递减 |
提交第一份报税表后
| 福利 | 金额（约） | 谁有资格 |
|---|---|---|
| 加拿大儿童福利金 | 6岁以下儿童每人最高$8,157 | 在加拿大有子女的父母 |
立即开设的账户
1. TFSA（免税储蓄账户）
有SIN后立即开设。TFSA内的任何收益完全免税，永远。
2. FHSA（首次购房储蓄账户）
如果计划在加拿大购买第一套住房，立即开设。$8,000/年供款可获税收减免——且购房提款免税。
3. RRSP（注册退休储蓄计划）
RRSP额度基于加拿大赚取收入累积。第一年可能额度不多——是前一年赚取收入的18%。
搬家费用扣除
如果您搬到加拿大开始工作或经营业务，且搬家距新工作地点至少40公里，您可以扣除搬家费用：
- 旅行费用（机票、油费、酒店）
- 临时住宿费用（最多15天）
- 出售前住所的费用（房产中介费）
- 租约取消费
- 运输家具
这可能是一项重大扣除——通常$5,000-$20,000。
常见第一年错误
1. 因为"收入不多"而不报税
无论如何都要报税。CCB和加拿大杂货和必需品福利等福利价值数千元。CRA需要您的报税表来确定资格。
2. 向TFSA供款过多
您的额度不是$109,000。而是每居住年$7,000。超额供款触发每月1%的罚款。
3. 未单独申请CCB
CCB不会随报税表自动办理。您必须提交RC66表格或通过My CRA Account申请。
4. 错过搬家费用扣除
如果您因工作搬到加拿大，国际搬家费用可能可扣除。保留所有收据。
5. 未报告外国收入
作为加拿大居民，从居住日期起您必须报告全球收入。包括外国银行账户利息、租金收入和就业收入。
常见问题
我应该什么时候提交第一份报税表？
在抵达后次年的4月30日前。如果您2026年抵达，请在2027年4月30日前报税。
我需要申报抵达前赚取的收入吗？
只有当您当时已是加拿大居民时才需要。对大多数新移民来说，您申报从抵达之日起的加拿大收入，以及从该日起的全球收入。
我的配偶没有收入也可以报税吗？
可以，而且应该报。报税能让对方领取加拿大杂货和必需品福利，确定其TFSA额度，而且是CCB资格的必要条件（夫妻双方都必须报税）。
我的外国养老金在加拿大要纳税吗？
这取决于加拿大与您原居住国之间的税务协定。在许多情况下，养老金只在原居住国纳税。请查看具体的协定，或咨询专门从事国际税务的税务专业人士。
如果我离开加拿大会怎样？
您会成为税务上的非居民。您必须提交离境报税表，并可能需要为某些资产（股票、出租房产，但不包括个人使用的财产）的视同处置缴税。TFSA和RRSP可以保持开设，但您不能再供款。
我可以申请原居住国的学费抵免吗？
不可以。只有支付给加拿大指定教育机构（以及部分美国边境大学）的学费才符合学费税收抵免。原居住国的教育费用不可扣除。
第一次报税应该请税务专业人士吗？
如果您只有加拿大的工作收入，没有外国资产，免费软件就足够了。如果您有外国收入、外国资产、搬家费用，或需要提交部分年度报税表，值得请一位了解新移民情况的税务专业人士，费用约$150-$300。CVITP志愿者诊所是很好的免费选择。
本指南适用于2026税年。移民和税务规则很复杂，个人情况差异很大。请咨询专门处理新移民税务的税务专业人士，获取针对您自身情况的建议。
来源
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欢迎邮件中包含 CRA 的通用截止日期，之后三周内发送三条简短的税务提示。可随时退订。
发件人：CanadaTaxPlanner，Quai St Léonard 44/012, 4000 Liège, Belgium。联系我们 邮件仅提供英文或法文版本。
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本文仅供参考，不构成税务建议。在做出财务决策前请咨询合格的税务专业人士 (CPA)。