7 déductions fiscales que la plupart des Canadiens oublient en 2026

En résumé : Sept déductions fiscales canadiennes couramment oubliées — bureau à domicile (2 à 5 000 $), frais de déménagement (3 à 10 000 $), frais médicaux (1 à 3 000 $), FHSA (8 000 $), crédit d'impôt pour personnes handicapées (10 341 $), dons de bienfaisance (crédit de 14 à 29 %) et résidents du Nord (11 $/jour) — peuvent économiser entre 1 000 $ et 5 000 $ par année.

Le Canadien moyen paie 1 500 $ de trop en impôts par année parce qu'il oublie des déductions et crédits admissibles. Voici sept déductions couramment négligées — avec les montants exacts en dollars.

11. Dépenses de bureau à domicile (employé ou travailleur autonome)

Si vous avez travaillé de la maison pendant une partie de 2026, vous êtes probablement admissible.

Pour les employés (méthode T2200)

Votre employeur doit signer le formulaire T2200 confirmant que vous étiez tenu de travailler de la maison. Vous pouvez ensuite déduire une part proportionnelle de :

• Loyer (pas les paiements hypothécaires)
• Électricité, chauffage, eau
• Internet (% d'utilisation commerciale)
• Fournitures de bureau
• Entretien

Exemple : Vous payez 2 200 $/mois de loyer, le bureau occupe 15 % de votre appartement, vous avez travaillé de la maison 60 % du temps.

2 200 $ x 12 x 15 % x 60 % = 2 376 $ de déduction

À un taux marginal de 30 %, c'est 713 $ d'économie.

Pour les travailleurs autonomes

Même calcul mais vous pouvez aussi déduire :

• Intérêts hypothécaires (pas le capital)
• Taxes foncières
• Assurance habitation

Les déductions de bureau à domicile des travailleurs autonomes sont souvent de 3 000 $ à 8 000 $ par année.

Méthode à taux fixe

La méthode temporaire à taux fixe de 2 $/jour ne s'applique plus aux années d'imposition 2023 et suivantes. Les employés utilisent maintenant la méthode détaillée ci-dessus avec un formulaire T2200 signé ; conservez donc vos relevés de loyer, de services publics et de fournitures.

22. Cotisations au FHSA (acheteurs d'une première propriété)

Le compte d'épargne libre d'impôt pour l'achat d'une première propriété est l'abri fiscal le plus généreux jamais créé par l'ARC — et la plupart des acheteurs d'une première propriété ne le connaissent pas.

• Limite de cotisation : 8 000 $/an, 40 000 $ à vie
• Traitement fiscal : Déduction semblable au RRSP à l'entrée, retrait libre d'impôt semblable au TFSA
• Admissibilité : Toute personne de 18 ans et plus qui n'a pas été propriétaire au cours de l'année en cours ou des 4 années précédentes

Les calculs à 80 000 $ de revenu (Ontario) :

Cotisation de 8 000 $ x taux marginal de 29,65 % = 2 372 $ de remboursement d'impôt

De plus, toute la croissance dans le compte est libre d'impôt. Quand vous achetez votre première propriété, le retrait est libre d'impôt aussi.

Si vous êtes acheteur d'une première propriété et n'utilisez pas le FHSA, vous laissez 2 000 $+ par année sur la table.

33. Frais médicaux

Vous pouvez réclamer les frais médicaux pour vous-même, votre conjoint et les personnes à charge qui dépassent le moindre de 3 % de votre revenu net ou 2 890 $ (seuil 2026).

Dépenses que la plupart des gens oublient

• Lunettes d'ordonnance et lentilles de contact
• Travaux dentaires (plombages, couronnes, orthodontie)
• Médicaments d'ordonnance
• Déplacements pour rendez-vous médicaux (plus de 40 km)
• Services d'ambulance
• Traitements de fertilité (FIV)
• Thérapie en santé mentale (psychologue, psychothérapeute)
• Appareils auditifs et piles
• Appareils médicaux (CPAP, pompes à insuline)
• Frais d'animaux d'assistance

La stratégie

Vous pouvez choisir n'importe quelle période de 12 mois se terminant dans l'année d'imposition. Si vous avez eu une grosse facture dentaire en janvier 2026 et une autre en novembre 2026, vous pouvez réclamer les deux dans la même déclaration.

Aussi : Le conjoint à revenu plus bas devrait réclamer les frais médicaux. Le seuil de 3 % est plus bas sur un revenu plus bas, ce qui signifie qu'une plus grande part des dépenses est admissible.

Exemple : 4 000 $ de travaux dentaires, votre revenu est de 70 000 $.

Seuil de 3 % : 2 100 $. Montant réclamable : 4 000 $ - 2 100 $ = 1 900 $. Crédit d'impôt à 14 % (fédéral) : 266 $. Plus le crédit provincial.

44. Frais de déménagement

Si vous avez déménagé au moins 40 km plus près d'un nouvel emploi, d'un nouveau lieu d'affaires ou d'études postsecondaires à temps plein en 2026, vous pouvez déduire :

• Frais de déménagement professionnel
• Frais de déplacement (essence, vols, hôtels, repas)
• Frais de séjour temporaire (jusqu'à 15 jours)
• Annulation de bail à l'ancien domicile
• Frais de branchement/débranchement des services publics
• Frais de changement d'adresse (permis de conduire, immatriculation du véhicule)
• Commission immobilière sur la vente de l'ancien domicile

Cela s'applique à :

• Commencer un nouvel emploi
• Être transféré au sein de la même entreprise
• Démarrer une entreprise dans un nouveau lieu
• Fréquenter l'université/le collège à temps plein

Exemple : Vous avez déménagé de Vancouver à Toronto pour un nouvel emploi.

À un taux marginal de 30 % : 2 280 $ d'économie d'impôt.

Les frais de déménagement ne peuvent être déduits que du revenu gagné au nouveau lieu. Si vous ne pouvez pas utiliser le montant total cette année, reportez-le.

55. Dons de bienfaisance

Le crédit d'impôt fédéral pour les dons est plus généreux que la plupart des gens ne le réalisent :

• Premiers 200 $ : crédit de 14 %
• Montants au-delà de 200 $ : crédit de 29 % (33 % si le revenu dépasse 258 482 $)

Plus votre crédit provincial (varie selon la province).

Exemple : 2 000 $ donnés à des organismes de bienfaisance enregistrés.

• Fédéral : 200 $ x 14 % + 1 800 $ x 29 % = 28 $ + 522 $ = 550 $
• Ontario : 200 $ x 5,05 % + 1 800 $ x 11,16 % = ~211 $
• Crédit total : ~761 $ sur un don de 2 000 $

La stratégie conjugale

Combinez tous les dons sur la déclaration d'un seul conjoint. Cela maximise le montant au-delà de 200 $ qui donne droit au taux supérieur de 29 %.

Dons de titres

Si vous donnez des titres cotés en bourse directement à un organisme de bienfaisance (sans les vendre d'abord), vous payez zéro impôt sur les gains en capital sur l'appréciation. C'est l'une des façons les plus fiscalement avantageuses de donner.

66. Crédit d'impôt pour personnes handicapées (CIPH)

Le crédit d'impôt pour personnes handicapées fournit un crédit non remboursable d'environ 10 341 $ (fédéral, 2026) — valant environ 1 448 $ en économies d'impôt. Avec le supplément pour les enfants de moins de 18 ans, le montant atteint 16 373 $.

Qui est admissible

Vous n'avez pas besoin d'être en fauteuil roulant. Le CIPH couvre :

• Diabète nécessitant de l'insuline quotidienne
• Conditions de santé mentale affectant le fonctionnement quotidien
• Douleur chronique limitant la mobilité
• Déficience visuelle ou auditive
• Troubles d'apprentissage (pour les enfants)
• Maladie coeliaque (temps cumulatif consacré à la gestion alimentaire)

Le test clé est de savoir si votre déficience cause une limitation marquée dans une activité courante de la vie quotidienne. Votre médecin doit remplir le formulaire T2201.

Pourquoi les gens le manquent

La plupart des gens supposent qu'ils ne sont pas admissibles. Mais les critères sont plus larges qu'on le pense. Si un praticien médical confirme que vous répondez aux exigences, l'ARC l'approuve généralement — et vous pouvez le réclamer rétroactivement jusqu'à 10 ans.

Un crédit de 10 341 $ x 14 % = 1 448 $/an x 10 ans = 14 480 $ en remboursements rétroactifs.

77. Déductions pour résidents du Nord

Si vous vivez dans une zone nordique prescrite pendant au moins 6 mois consécutifs, vous êtes admissible à deux déductions :

Déduction de résidence

• Zone nordique : 11 $/jour (environ 4 015 $/an)
• Zone intermédiaire : 5,50 $/jour (environ 2 008 $/an)

C'est une déduction du revenu — pas un crédit. À un taux marginal de 30 %, la déduction complète pour zone nordique économise environ 1 205 $/an.

Avantage de voyage

Vous pouvez réclamer le coût de jusqu'à deux voyages aller-retour par année de votre communauté nordique à la ville la plus proche. Cela inclut les vols, les repas et l'hébergement.

Beaucoup de gens au Yukon, dans les Territoires du Nord-Ouest, au Nunavut et dans les parties nord des provinces manquent cela entièrement.

8Bonus : crédits qui ne sont pas des déductions mais économisent quand même de l'argent

Allocation canadienne pour les travailleurs (ACT)

Si votre revenu de travail dépasse 3 000 $ et que votre revenu net est inférieur à environ 38 500 $ (célibataire) ou 50 400 $ (famille), vous pouvez être admissible à un crédit remboursable allant jusqu'à 1 665 $ (célibataire) ou 2 869 $ (famille).

C'est remboursable — vous le recevez même si vous ne devez aucun impôt.

Crédit canadien pour la formation

Vous pouvez accumuler 250 $/an de crédit de formation si vous avez entre 25 et 65 ans et au moins 10 000 $ de revenu gagné. Utilisez-le pour les frais de scolarité, le développement professionnel ou les frais de certification. Vérifiez votre solde sur votre avis de cotisation.

9Questions fréquentes

Puis-je réclamer des déductions des années précédentes ?

Dans la plupart des cas, vous pouvez produire un ajustement (T1-ADJ ou ReFILE par Mon dossier de l'ARC) pour les 10 dernières années. C'est particulièrement utile pour le crédit d'impôt pour personnes handicapées et les cotisations au RRSP. Les frais médicaux ont une fenêtre plus courte : vous ne pouvez les demander que pour des périodes se terminant dans l'année d'imposition produite.

Devrais-je utiliser un professionnel de l'impôt ?

Si votre situation n'implique que des revenus T4 et aucune déduction, un logiciel gratuit suffit. Mais si vous avez des frais médicaux, un bureau à domicile, des frais de déménagement, un revenu de travail autonome ou un revenu de location — un professionnel de l'impôt se paie souvent de lui-même grâce aux déductions que vous auriez manquées. Des honoraires de 300 $ qui permettent de découvrir 3 000 $ d'économies, c'est un rendement de 10 pour 1.

Quelle est la différence entre une déduction et un crédit ?

Une déduction réduit votre revenu imposable (économise de l'impôt à votre taux marginal : plus votre revenu est élevé, plus vous économisez). Un crédit réduit directement votre impôt à payer (habituellement à 14 % au fédéral, peu importe le revenu). Les déductions sont généralement plus avantageuses pour les personnes à revenu élevé. Les crédits procurent le même avantage à tout le monde.

Exemple pour un revenu de 100 000 $ (taux marginal de 31,5 % en Ontario) :

• Une déduction de 1 000 $ économise : 315 $
• Un crédit non remboursable de 1 000 $ économise : 140 $ au fédéral + environ 50 $ au provincial = 190 $

Puis-je demander une déduction que mon employeur me rembourse ?

Non. Si votre employeur vous rembourse une dépense, vous ne pouvez pas la demander comme déduction. Seules les dépenses non remboursées sont déductibles. Si votre employeur rembourse 50 % d'une dépense, vous pouvez demander les 50 % restants.

Et si j'oublie une déduction, puis-je produire une modification ?

Oui. Utilisez le service ReFILE (en ligne par Mon dossier de l'ARC) ou postez le formulaire T1-ADJ. Les modifications sont généralement traitées en 2 à 8 semaines. Aucune pénalité ne s'applique pour une modification visant à demander une déduction oubliée.

Tous les chiffres sont pour l'année d'imposition 2026. L'admissibilité individuelle varie. Ce guide est à des fins de planification — consultez un professionnel de l'impôt qualifié pour des conseils propres à votre situation.

10Sources

• ARC — Dépenses de travail à domicile (s'ouvre dans un nouvel onglet)
• ARC — Compte d'épargne libre d'impôt pour l'achat d'une première propriété (FHSA) (s'ouvre dans un nouvel onglet)
• ARC — Dons de bienfaisance — Renseignements fiscaux pour les donateurs (s'ouvre dans un nouvel onglet)
• ARC — Formules pour le calcul des retenues sur la paie (T4127) (s'ouvre dans un nouvel onglet)