- CPP
- CPP2
- التقاعد
شرح CPP لعام 2026 — CPP1 وCPP2 والمعاش الأساسي مقابل التعزيز
تفصيل كامل لمساهمات CPP في 2026: CPP1، CPP2، المعاش الأساسي، التعزيز، الحدود القصوى، وما ستحصل عليه فعلًا عند التقاعد.
الخلاصة: في 2026، يدفع الموظفون ما يصل إلى 4,646.45 دولار في CPP (CPP1 + CPP2)، ويدفع العاملون لحسابهم الخاص الضعف بقيمة 9,292.90 دولار. يُطبق CPP2 على الأرباح بين 74,600 دولار و85,000 دولار بمعدل 4%. أقصى معاش تقاعدي لـ CPP عند سن 65 هو حوالي 1,507.65 دولار/شهر — لكن معظم الناس يتلقون أقل بكثير.
CPP في لمحة: أرقام 2026
| المكون | المعدل (موظف) | المعدل (عامل مستقل) | نطاق الأرباح |
|---|---|---|---|
| CPP1 | 5.95% | 11.90% | 3,500 دولار إلى 74,600 دولار |
| CPP2 | 4.00% | 8.00% | 74,600 دولار إلى 85,000 دولار |
| أقصى المساهمات | موظف | عامل مستقل |
|---|---|---|
| CPP1 | 4,230.45 دولار | 8,460.90 دولار |
| CPP2 | 416 دولار | 832 دولار |
| الإجمالي | 4,646.45 دولار | 9,292.90 دولار |
الإعفاء الأساسي هو 3,500 دولار — لا تدفع أي CPP على أول 3,500 دولار من الأرباح.
CPP1 مقابل CPP2: ما الفرق؟
CPP1 هو خطة المعاشات الكندية الأصلية. ينطبق على الأرباح القابلة للمعاش بين 3,500 دولار و74,600 دولار (الحد الأقصى السنوي للأرباح القابلة للمعاش، أو YMPE).
CPP2 تم تقديمه في 2024 كجزء من تعزيز CPP. ينطبق على الأرباح بين السقف الأول (74,600 دولار) والسقف الثاني (85,000 دولار، YAMPE). المعدل هو 4% للموظفين (8% للعاملين لحسابهم الخاص).
إذا كنت تكسب أقل من 74,600 دولار، تدفع CPP1 فقط. CPP2 يبدأ فقط فوق تلك العتبة.
CPP الأساسي مقابل CPP المعزز
هنا يصبح الأمر معقدًا. لدى CPP طبقتان:
CPP الأساسي (صيغة ما قبل 2019)
- يستبدل 25% من متوسط أرباحك القابلة للمعاش
- هذا ما يتلقاه معظم المتقاعدين الحاليين
CPP المعزز (إضافة ما بعد 2019)
- يستبدل تدريجيًا 8.33% إضافية من الأرباح (إجمالي 33.33%)
- CPP2 يوسع التغطية لأرباح أعلى (سقف 85,000 دولار)
- التعزيز الكامل ينطبق على الأشخاص الذين يعملون 40 سنة تحت النظام الجديد
- العمال الذين يبدأون الآن سيحصلون على أكثر بكثير من المتقاعدين الحاليين
ماذا يعني هذا: كلما كنت أصغر سنًا، زادت حصة مسيرتك المهنية التي تخضع للصيغة المعززة. أقصى معاش CPP عند 65 هو 1,507.65 دولار/شهر في 2026، ويستمر في الارتفاع مع تقاعد المزيد من الناس بسجل مساهمات معززة كامل.
كيف يؤثر CPP على راتبك
لموظف يكسب 90,000 دولار في 2026:
- CPP1: (74,600 دولار - 3,500 دولار) × 5.95% = 4,230.45 دولار (الحد الأقصى في 2026)
- CPP2: (85,000 دولار - 74,600 دولار) × 4.00% = 416 دولار
- إجمالي CPP المخصوم: 4,646.45 دولار (387 دولار/شهر)
يطابق صاحب العمل هذا المبلغ دولارًا بدولار، لذا إجمالي مساهمة CPP نيابة عنك هو 9,292.90 دولار.
متى تتوقف مساهمات CPP
بمجرد وصولك للحدود القصوى، تتوقف خصومات CPP لبقية السنة. يحدث هذا عادة في نوفمبر أو ديسمبر لأصحاب الدخل المرتفع، ولهذا قد تلاحظ رواتب أكبر قليلاً في نهاية السنة.
إذا كنت تكسب 85,000 دولار+ وتُدفع كل أسبوعين:
- CPP1 يصل للحد الأقصى حوالي فترة الدفع 23
- CPP2 يصل للحد الأقصى في فترة الدفع 26 (آخر راتب)
ما ستحصل عليه عند التقاعد
| سن البدء | المبلغ الشهري (عند الحد الأقصى) | التعديل |
|---|---|---|
| 60 سنة | ~965 دولار | -36% (0.6%/شهر مبكرًا) |
| 65 سنة | ~1,508 دولار | خط الأساس |
| 70 سنة | ~2,141 دولار | +42% (0.7%/شهر متأخرًا) |
تأخير CPP من 65 إلى 70 يزيد معاشك بنسبة 42%. إذا كنت بصحة جيدة ولديك دخل آخر لسد الفجوة، فالتأخير غالبًا ما يستحق.
متوسط معاش CPP التقاعدي الجديد (2026): حوالي 858 دولار/شهر. معظم الناس لا يتلقون الحد الأقصى لأنهم لم يكسبوا عند YMPE أو أكثر لمدة 39+ سنة.
المعاملة الضريبية لـ CPP
- مساهمات CPP1 للموظفين تولد ائتمانًا ضريبيًا غير قابل للاسترداد (14% فيدراليًا)
- نصف "صاحب العمل" من CPP للعاملين لحسابهم الخاص هو خصم ضريبي (أفضل — يخفض الدخل مباشرة)
- دخل التقاعد من CPP خاضع للضريبة بالكامل كدخل عادي
أسئلة شائعة
هل يمكنني الانسحاب من CPP؟
إذا كنت موظفًا دون 65 سنة، فلا: CPP إلزامي. بين 65 و70 سنة، إذا كنت تتلقى بالفعل معاش تقاعد CPP، يمكنك اختيار التوقف عن المساهمة. يفعل الموظفون ذلك بالنموذج CPT30. ويقوم العاملون لحسابهم الخاص بهذا الاختيار في إقرارهم الضريبي. بعد 70 سنة تتوقف المساهمات تلقائيًا.
هل يُحتسب CPP ضمن الدخل لأغراض مساحة RRSP؟
لا. لا تُعدّ إعانات CPP "دخلًا مكتسبًا" لأغراض مساحة RRSP. فقط دخل الوظيفة ودخل العمل الحر وبعض أنواع الدخل المحددة الأخرى تولّد مساحة RRSP.
هل يمكنني تلقي CPP وأنا أعيش خارج كندا؟
نعم. يُدفع CPP في أي مكان في العالم. لكن غير المقيمين يخضعون لضريبة اقتطاع بنسبة 25% (أو أقل إذا انطبقت اتفاقية ضريبية). وقد يمكن مقاصّة ضريبة غير المقيم المقتطعة بائتمانات في بلد إقامتك.
ماذا يحدث لـ CPP إذا توفيت؟
قد يكون زوجك أو زوجتك الباقي على قيد الحياة، أو شريكك في العلاقة الزوجية الفعلية، مؤهلًا لمعاش الباقي على قيد الحياة من CPP (يصل إلى 60% من معاش المساهم عند سن 65 فأكثر). كما تُدفع مكافأة وفاة لمرة واحدة تصل إلى 2,500 دولار. وقد يتلقى الأطفال المعالون 307.81 دولار شهريًا لكل منهم.
هل CPP على وشك الإفلاس؟
لا. وجد كبير الاكتواريين في كندا أن CPP مستدام لمدة 75 سنة على الأقل. يُموَّل جزء من الخطة من عوائد مجلس استثمار خطة معاشات كندا.
كيف أتحقق من كشف CPP الخاص بي؟
سجّل الدخول إلى حسابك في خدمة كندا (My Service Canada Account) على canada.ca لعرض كشف المساهمات ومعاش التقاعد المقدّر. يعرض الكشف تاريخ أرباحك ومبالغ مساهماتك وCPP المتوقع عند عمر 60 و65 و70.
هل تؤثر إجازة الوالدية على CPP الخاص بي؟
تتيح لك قاعدة استبعاد سنوات رعاية الأطفال أن تستبعد من حساب CPP السنوات التي كنت ترعى فيها طفلًا دون 7 سنوات. وهذا يمنع إجازة الوالدية من خفض متوسط أرباحك الخاضعة للمعاش.
اعرف مساهماتك الدقيقة في CPP. استخدم حاسبة ضريبة الدخل الكندية لمعرفة تفصيل CPP1 وCPP2 بناءً على دخلك ونوع عملك.
المصادر
- CRA — معدلات مساهمات CPP والحدود القصوى والإعفاءات (يفتح في علامة تبويب جديدة)
- CRA — معدلات أقساط EI والحدود القصوى (يفتح في علامة تبويب جديدة)
- CRA — صيغ اقتطاعات الرواتب (T4127) (يفتح في علامة تبويب جديدة)
مقالات ذات صلة
جرّب الحاسبة من هذا المقال
احسب الأرقام بدخلك ومقاطعتك
افتح الحاسبةاحصل على مواعيد الضرائب من CRA عبر البريد الإلكتروني
مواعيد CRA العامة في رسالة ترحيب، ثم ثلاث نصائح ضريبية قصيرة خلال ثلاثة أسابيع. يمكنك إلغاء الاشتراك في أي وقت.
المرسل: CanadaTaxPlanner، Quai St Léonard 44/012, 4000 Liège, Belgium. اتصل بنا الرسائل باللغتين الإنجليزية أو الفرنسية فقط.
مقالات ذات صلة
هذا المقال لأغراض إعلامية فقط ولا يُشكّل نصيحة ضريبية. استشر متخصصاً ضريبياً مؤهلاً (محاسب قانوني) قبل اتخاذ قرارات مالية.