- year-end
- FHSA
- TFSA
قائمة الضرائب لنهاية 2026: 8 خطوات قبل 31 ديسمبر
ثماني خطوات ضريبية لا تُحتسب إلا إذا نفّذتها قبل 31 ديسمبر 2026: FHSA والتبرعات وبيع الاستثمارات الخاسرة وسحوبات TFSA ومنح RESP وRRSP عند سن 71 وغيرها.
الخلاصة: بعض الخطوات الضريبية لعام 2026 تنتهي في 31 ديسمبر، وليس عند موعد RRSP في مارس. افتح حساب FHSA لتبدأ مساحتك، وقدّم تبرعاتك، وبع الاستثمارات الخاسرة قبل 30 ديسمبر، وأجرِ سحوبات TFSA المخطط لها في ديسمبر، وضع $2,500 في RESP للحصول على المنحة كاملة. إذا بلغت 71 عاماً في 2026، فآخر مساهمة لك في RRSP مستحقة قبل 31 ديسمبر.
يفكر معظم الناس في الضرائب في مارس وأبريل. وبحلول ذلك الوقت تكون كثير من خيارات 2026 قد ضاعت. RRSP استثناء: يمكنك المساهمة حتى 1 مارس 2027 وما زال بإمكانك خصمها عن 2026. للخطوات الثماني أدناه موعد نهائي هو 31 ديسمبر.
1. افتح حساب FHSA ولو بدولار واحد
تبدأ مساحة FHSA فقط في السنة التي تفتح فيها أول حساب. إذا فتحت حساباً في ديسمبر 2026، تحصل على $8,000 من مساحة 2026. ويمكنك ترحيل ما يصل إلى $8,000 من المساحة غير المستخدمة إلى 2027 (صفحة CRA عن FHSA (يفتح في علامة تبويب جديدة)).
إذا انتظرت حتى يناير، تضيع مساحة 2026. كما تُحتسب مساهمات FHSA حسب السنة التقويمية. لا توجد نافذة 60 يوماً كما في RRSP. التفاصيل في دليل FHSA.
2. قدّم تبرعاتك
يُحتسب التبرع لعام 2026 فقط إذا استلمته الجهة الخيرية قبل 31 ديسمبر. الائتمان الفيدرالي 14% على أول $200 من التبرعات و29% على الباقي (33% على الجزء من الدخل الذي يزيد على $258,482). وتضيف المقاطعات ائتمانها الخاص.
يمكن للزوجين وضع كل الإيصالات في إقرار واحد. بهذه الطريقة يحصل جزء أكبر من المجموع على النسبة الأعلى فوق $200. ويمكنك أيضاً ترحيل التبرعات حتى 5 سنوات. راجع الخصومات التي يفوّتها الكنديون.
3. بع الاستثمارات الخاسرة قبل 30 ديسمبر
الخسارة الرأسمالية تقابل الأرباح الرأسمالية في السنة نفسها. ويجب أن تتم تسوية البيع قبل 31 ديسمبر. تُسوّى الأسهم وصناديق ETF الكندية بعد يوم عمل واحد من الصفقة، لذا نفّذ الصفقة قبل الأربعاء 30 ديسمبر 2026. تحقق من الموعد النهائي لدى وسيطك، فبعضهم يحدده أبكر.
لا تشترِ الورقة المالية نفسها خلال 30 يوماً قبل البيع أو بعده. وإلا ترفض قاعدة الخسارة السطحية (superficial loss) الخسارة (دليل CRA T4037 (يفتح في علامة تبويب جديدة)). يشرح دليل حصاد الخسائر الضريبية القواعد.
4. أجرِ سحوبات TFSA المخطط لها في ديسمبر
يعود مبلغ السحب من TFSA كمساحة جديدة في 1 يناير من السنة التالية. اسحب في ديسمبر 2026 فتعود المساحة في 1 يناير 2027. واسحب في 2 يناير 2027 فتنتظر حتى يناير 2028.
لا تعد المال إلى الحساب في السنة نفسها إلا إذا كانت لديك مساحة غير مستخدمة. المساهمة الزائدة تكلّف 1% شهرياً. راجع دليل TFSA.
5. ضع $2,500 في RESP
تضيف منحة الادخار التعليمي الكندية (CESG) 20% على أول $2,500 تساهم بها لكل طفل كل سنة. هذا يعني $500 منحة في السنة. يجب تقديم المساهمة قبل 31 ديسمبر لتُحتسب عن 2026.
إذا فاتتك سنوات سابقة، يمكنك التعويض سنة بعد سنة: سقف المنحة $1,000 في السنة. راجع دليل RESP وCESG.
6. هل تبلغ 71 في 2026؟ قدّم آخر مساهمة في RRSP
إذا بلغت 71 هذا العام، فعليك إغلاق حساب RRSP قبل 31 ديسمبر 2026. يحوّله معظم الناس إلى RRIF. وآخر مساهمة لك في RRSP يجب أن تتم أيضاً قبل 31 ديسمبر. موعد مارس لا ينطبق عليك.
إذا كان لديك دخل مكتسب في 2026 وزوج أو زوجة أصغر سناً، فما زال بإمكانك المساهمة في RRSP للزوج/الزوجة (spousal RRSP) في السنوات اللاحقة. راجع سحوبات RRSP وRRIF.
7. ادفع القسط المقدّم في 15 ديسمبر
إذا أرسلت إليك CRA تذكيرات بالأقساط المقدّمة، فآخر دفعة لعام 2026 مستحقة في 15 ديسمبر 2026. الأقساط المتأخرة أو الناقصة تترتب عليها فوائد. يشرح دليل الأقساط المقدّمة من يجب عليه الدفع.
8. ادفع النفقات القابلة للخصم هذا العام
النفقات الطبية ورعاية الأطفال ورسوم النقابات وتكاليف العمل تُحتسب في السنة التي تدفعها فيها. إذا كنت تنوي دفع فاتورة في أوائل يناير، فدفعها في ديسمبر ينقل الخصم إلى 2026.
النفقات الطبية حالة خاصة. يمكنك المطالبة بأي فترة 12 شهراً تنتهي في 2026. احتفظ بكل الإيصالات واختر الفترة ذات المجموع الأعلى.
هل تعمل لحسابك الخاص؟ تُحتسب نفقات العمل في سنة دفعها. أما المعدات فتُطالب بها على عدة سنوات، وليس دفعة واحدة. راجع قائمة خصومات العاملين لحسابهم الخاص.
ما يمكن أن ينتظر حتى 1 مارس 2027
مساهمتك في RRSP عن 2026. يمكن إدراج المساهمات من 1 يناير حتى 1 مارس 2027 في إقرار 2026. راجع مساحة المساهمة في RRSP وRRSP مقابل TFSA.
تحقق مما توفره لك كل خطوة
افتح محسّن الضرائب. أدخل دخلك ومقاطعتك، فيُظهر أي هذه الخطوات توفر لك أكثر. هذا تقدير ولا يقدّم أي شيء إلى CRA.
أسئلة شائعة
هل الموعد النهائي لـ RRSP هو 31 ديسمبر؟
لا. عن 2026 يمكنك المساهمة حتى 1 مارس 2027. والاستثناء هو السنة التي تبلغ فيها 71: حينها يكون الموعد 31 ديسمبر.
ما آخر يوم لبيع الأسهم للحصول على خسارة رأسمالية لعام 2026؟
يجب أن تتم تسوية البيع قبل 31 ديسمبر 2026. مع التسوية بعد يوم واحد، نفّذ الصفقة قبل الأربعاء 30 ديسمبر. تحقق من الموعد النهائي لدى وسيطك.
هل يفيد فتح FHSA بدون مال؟
نعم. تبدأ المساحة في السنة التي تفتح فيها الحساب. الفتح في 2026 يمنحك $8,000 من المساحة يمكن ترحيلها إلى 2027.
إذا سحبت من TFSA في ديسمبر، متى تعود المساحة؟
في 1 يناير 2027. أما السحب في يناير 2027 فلا يعيد المساحة إلا في 1 يناير 2028.
هل يمكنني التبرع في 31 ديسمبر؟
نعم، إذا استلمت الجهة الخيرية التبرع في ذلك اليوم. وعادةً يظهر تاريخ التبرع عبر الإنترنت على الإيصال.
جرّب الحاسبة من هذا المقال
احسب الأرقام بدخلك ومقاطعتك
افتح الحاسبةاحصل على مواعيد الضرائب من CRA عبر البريد الإلكتروني
مواعيد CRA العامة في رسالة ترحيب، ثم ثلاث نصائح ضريبية قصيرة خلال ثلاثة أسابيع. يمكنك إلغاء الاشتراك في أي وقت.
المرسل: CanadaTaxPlanner، Quai St Léonard 44/012, 4000 Liège, Belgium. اتصل بنا الرسائل باللغتين الإنجليزية أو الفرنسية فقط.
مقالات ذات صلة
هذا المقال لأغراض إعلامية فقط ولا يُشكّل نصيحة ضريبية. استشر متخصصاً ضريبياً مؤهلاً (محاسب قانوني) قبل اتخاذ قرارات مالية.