شرائح الضرائب الكندية 2026 — دليل شامل مع آلة حاسبة

الخلاصة: في عام 2026، يدفع الكنديون 14% ضريبة فيدرالية على أول 58,523 دولار من الدخل، ترتفع إلى 33% فوق 258,482 دولار — بالاقتران مع المعدلات الإقليمية، يتراوح معدلك الهامشي الإجمالي بين 22% (الشريحة الدنيا، ألبرتا) و54.8% (الشريحة العليا، نيوفاوندلاند ولابرادور).

1شرائح الضرائب الفيدرالية 2026

تستخدم كندا نظامًا ضريبيًا تصاعديًا — أنت تدفع المعدل الأعلى فقط على الدخل الذي يتجاوز كل عتبة. إليك شرائح 2026 الفيدرالية:

• أول 58,523 دولار: 14% (كان 14.5% طوال 2025؛ مقارنة بمعدل 15% القديم يصل التوفير إلى 420 دولار/شخص)
• 58,523 دولار إلى 117,045 دولار: 20.5%
• 117,045 دولار إلى 181,440 دولار: 26%
• 181,440 دولار إلى 258,482 دولار: 29%
• أكثر من 258,482 دولار: 33%

المبلغ الشخصي الأساسي (BPA) لعام 2026 هو 16,452 دولار — وهو مبلغ الدخل الذي يمكنك كسبه معفى تمامًا من الضريبة على المستوى الفيدرالي.

2ما الذي تغير في 2026

التغيير الأكبر هو خفض معدل الشريحة الدنيا من 15% إلى 14%. كان المعدل 14.5% طوال عام 2025 (15% من يناير إلى يونيو و14% من يوليو إلى ديسمبر) وهو 14% في 2026 وما بعده. مقارنة بمعدل 15% القديم، تقدّر وزارة المالية أقصى توفير في 2026 بـ 420 دولار للشخص (840 دولار للأزواج).

تغييرات رئيسية أخرى:

• يبقى معدل إدراج أرباح رأس المال عند 50% (تم إلغاء الزيادة المقترحة إلى 66.67%)
• زاد حد المساهمة في RRSP إلى 33,810 دولار
• زاد سقف الأرباح الثاني لـ CPP2 إلى 85,000 دولار
• يبقى حد سحب HBP عند 60,000 دولار

3كم ستدفع من الضرائب؟

إليك نقاط مرجعية سريعة لعام 2026 (أونتاريو، موظف):

• دخل 40,000 دولار: حوالي 6,668 دولار ضريبة إجمالية (معدل فعلي 16.7%)
• دخل 60,000 دولار: حوالي 12,660 دولار ضريبة إجمالية (معدل فعلي 21.1%)
• دخل 80,000 دولار: حوالي 19,697 دولار ضريبة إجمالية (معدل فعلي 24.6%)
• دخل 100,000 دولار: حوالي 25,794 دولار ضريبة إجمالية (معدل فعلي 25.8%)
• دخل 150,000 دولار: حوالي 45,680 دولار ضريبة إجمالية (معدل فعلي 30.5%)

تشمل هذه المبالغ الضريبة الفيدرالية، ضريبة أونتاريو الإقليمية (مع القسط الصحي)، CPP، وEI. ستختلف أرقامك حسب مقاطعتك وخصوماتك ونوع عملك.

4شرائح الضرائب الإقليمية

لكل مقاطعة شرائحها الضريبية الخاصة بالإضافة إلى الضريبة الفيدرالية. يختلف المعدل المجمع بشكل كبير:

• ألبرتا: أدنى ضريبة إجمالية لمعظم أصحاب الدخل (8% على أول 61,200 دولار و10% حتى 154,259 دولار، بدون قسط صحي، BPA أعلى بقيمة 22,769 دولار)
• أونتاريو: متوسط، لكن لديها قسط صحي (0$–900$)
• كيبك: أعلى معدلات إقليمية، لكن تحصل على تخفيض فيدرالي بنسبة 16.5%
• نونافوت: أدنى معدلات إقليمية (4%–11.5%)

استخدم آلتنا الحاسبة التفاعلية لمعرفة التفصيل الدقيق لمقاطعتك.

5كيف تخفض ضرائبك

أكثر الاستراتيجيات فعالية لعام 2026:

• المساهمات في RRSP: كل دولار يخفض دخلك الخاضع للضريبة. بمعدل هامشي 40%، مساهمة 10,000 دولار في RRSP توفر 4,000 دولار من الضرائب.
• FHSA: إذا كنت مشتريًا لأول مرة، ساهم بـ 8,000 دولار/سنة للحصول على خصم ضريبي وسحب معفى من الضرائب لمنزلك.
• تقسيم الدخل: RRSP للزوج، توظيف زوجك، تقسيم دخل التقاعد.
• التأسيس كشركة: إذا كنت عاملًا مستقلًا بدخل يزيد عن حوالي 80,000 دولار، قد توفر لك الشركة آلاف الدولارات سنويًا.

6جرب الآلة الحاسبة

أدخل دخلك ومقاطعتك ونوع عملك لترى تفصيل ضرائبك الدقيق لعام 2026. تعرض الآلة الحاسبة الضريبة الفيدرالية، الضريبة الإقليمية، CPP، EI، وصافي راتبك الفعلي.

7أسئلة شائعة

ما هي أقل مقاطعة ضريبةً في كندا في 2026؟

تملك ألبرتا أقل عبء ضريبي إجمالي لمعظم مستويات الدخل، بسبب معدلها البالغ 8% على أول 61,200 دولار (و10% حتى 154,259 دولار)، وغياب القسط الصحي الإقليمي، وأعلى مبلغ شخصي أساسي إقليمي عند 22,769 دولار. تملك نونافوت معدلات أقل من الناحية الفنية، لكن تكلفة المعيشة فيها أعلى بكثير.

هل تغيرت الشرائح الضريبية في 2026؟

نعم. أصبح أدنى معدل فيدرالي 14%، بعد أن كان 14.5% في 2025. وبالمقارنة مع المعدل القديم 15%، يوفر ذلك حتى 420 دولارًا للشخص الواحد. كما تم ربط حدود جميع الشرائح بالتضخم، لذا ارتفعت قليلًا مقارنة بـ 2025.

كيف تُحسب الضريبة على المكافأة؟

تُفرض الضريبة على المكافأة مثل الدخل العادي. تُضاف إلى دخلك السنوي وتُفرض عليها الضريبة بمعدلك الهامشي. قد يحجز صاحب العمل ضريبة أكبر من شيك المكافأة، لكنك تستعيد أي زيادة عند تقديم إقرارك.

كم تبلغ الضريبة على دخل 100,000 دولار في أونتاريو؟

يدفع الموظف الذي يكسب 100,000 دولار في أونتاريو نحو 25,800 دولار إجمالًا بين الضريبة الفيدرالية والضريبة الإقليمية والقسط الصحي في أونتاريو وCPP وEI، أي معدلًا فعليًا يبلغ نحو 25.8%. أما المعدل الهامشي عند هذا الدخل فهو 31.5%.

هل يغيّر الانتقال بين المقاطعات معدل ضريبتي؟

نعم. تعتمد الضريبة الإقليمية على مقاطعة إقامتك في 31 ديسمبر. إذا انتقلت من أونتاريو إلى ألبرتا في 1 ديسمبر، يُفرض على دخل السنة كله معدلات ألبرتا.

هل تُفرض الضريبة على الأرباح الرأسمالية بالمعدلات نفسها؟

يُضاف نصف الربح الرأسمالي فقط إلى دخلك الخاضع للضريبة، ثم تُفرض عليه الضريبة بمعدلك الهامشي. ربح قدره 10,000 دولار يضيف 5,000 دولار إلى دخلك.

اعرف أرقامك بالضبط. استخدم حاسبة ضريبة الدخل الكندية للحصول على تفصيلك الفيدرالي والإقليمي الكامل في 60 ثانية، أو قارن الضرائب بين المقاطعات لمعرفة أين ستدفع أقل.

8المصادر

• CRA — صيغ اقتطاعات الرواتب (T4127) (يفتح في علامة تبويب جديدة)
• CRA — المبلغ الشخصي الأساسي (يفتح في علامة تبويب جديدة)
• CRA — خطط RRSP والخطط ذات الصلة (يفتح في علامة تبويب جديدة)

9مقالات ذات صلة

• RRSP أم TFSA في 2026 — أيهما أفضل لك؟
• كم سأدفع ضرائب في أونتاريو في 2026؟
• 7 خصومات ضريبية يفوتها معظم الكنديين في 2026