Словник канадських податкових термінів
Усі заплутані абревіатури — простою мовою. 41 термін з прикладами та посиланнями на CRA. Шукайте або переглядайте за абеткою.
41 з 41 терміна
Г
Е
І
К
Канадська вуглецева компенсація
Щоквартальна федеральна виплата, яка компенсувала споживчий вуглецевий збір на пальне. З 1 квітня 2025 року споживчий збір знижено до нуля, а компенсацію припинено — останню виплату здійснено у квітні 2025 року. За 2026 рік нічого не виплачується.
Додаток 14
Кваліфіковані та некваліфіковані дивіденди
Кваліфіковані (eligible) дивіденди виплачують великі публічні компанії: надбавка 38% + більший податковий кредит. Некваліфіковані (дивіденди CCPC) — надбавка 15% + менший кредит.
Додаток 3
Кредит GST/HST (допомога на продукти та товари першої необхідності)
Щоквартальна безподаткова виплата, що компенсує GST/HST родинам з низьким і середнім доходом. У липні 2026 року перейменована на допомогу на продукти та товари першої необхідності (Canada Groceries and Essentials Benefit), максимальні суми збільшено на 25%. Виплачується автоматично за поданими деклараціями.
Додаток 14 / RC151
П
Поворотний і неповоротний кредит
Поворотні кредити приносять гроші, навіть якщо ви маєте сплатити $0 податку (наприклад, CWB або допомога на продукти та товари першої необхідності). Неповоротні можуть лише зменшити податок до $0, але не нижче.
Фоліо з податку на дохід S1-F1-C1
Податковий кредит і вирахування
Вирахування зменшує оподатковуваний дохід; кредит зменшує суму податку. Вирахування $1 000 за граничної ставки 30% = економія $300. Неповоротний федеральний кредит $1 000 (ставка 14%) = економія $140.
Фоліо з податку на дохід S1-F1-C1
Приріст капіталу
Прибуток від продажу інвестиції (акцій, ETF, нерухомості) понад її скориговану вартість придбання. Оподатковується лише 50% приросту — запропоноване підвищення до 66,67% скасували в березні 2025 року.
Додаток 3 / Фоліо з податку на дохід S5-F1-C1
Ф
A
B
C
CCB
Канадська допомога на дитину — безподаткова щомісячна виплата сім'ям з дітьми до 18 років, розмір залежить від чистого доходу родини.
RC66
CDB
Допомога на дитину з інвалідністю — безподаткова надбавка до CCB для сімей, які доглядають дитину, що має право на DTC.
Service Canada: CDB
CESG
Канадський грант на освітні заощадження — федеральна доплата 20% до внесків у RESP, максимум $500 на рік на дитину, $7 200 за весь час.
RC4092 §3
CPP
Гроші, які ви та ваш роботодавець відраховуєте з кожної зарплати, поки ви працюєте. З 60 років уряд Канади довічно виплачує вам щомісячну пенсію — це одне з найбільших джерел пенсійного доходу канадців.
T4127
CPP2
Другий додатковий внесок до CPP із заробітку між першою межею (YMPE) і другою межею (YAMPE). Запроваджений у 2024 році; другу межу вводили поетапно у 2024–2025 роках.
T4127 §2
CWB
Державна доплата працюючим канадцям з низьким і середнім доходом. «Поворотний» означає, що ви отримуєте гроші, навіть якщо не маєте сплачувати податок, — вони надходять у складі повернення.
Додаток 6
D
E
F
G
H
L
LIF
Довічний фонд доходу — аналог LIRA, з якого виплачується дохід. Має і мінімальне, і максимальне річне зняття.
Провінційне пенсійне законодавство
LIRA
Заблокований пенсійний рахунок — сюди переказуються пенсійні накопичення, коли ви звільняєтеся з роботи з пенсійним планом із визначеними виплатами чи внесками. Заблокований до пенсійного віку.
Провінційне пенсійне законодавство
LLP
План безперервного навчання — зніміть до $20 000 з RRSP без податку на денне навчання і поверніть протягом 10 років.
RC4112
M
N
NETFILE
Захищений онлайн-сервіс CRA для подання особистих податкових декларацій. Потрібна сертифікована CRA податкова програма; підходить не кожна декларація.
Сервіс NETFILE
NOA — повідомлення про оцінку
Повідомлення про оцінку (Notice of Assessment) — відповідь CRA після перевірки поданої декларації. Підтверджує повернення чи суму до доплати й показує ліміт RRSP на наступний рік.
Особистий кабінет CRA (My Account)
O
OAS
Пенсія за віком (Old Age Security) — державна пенсія з 65 років; частково вилучається (15%), якщо індивідуальний чистий дохід перевищує $95 323 за 2026 рік.
T4155
OTB
Допомога Trillium провінції Онтаріо — об'єднаний провінційний кредит (кредит на енергію та податок на нерухомість, кредит з податку з продажу, кредит на енергію для північних районів), виплачується щомісяця мешканцям Онтаріо, які мають на нього право.
ON-BEN
R
RDSP
Зареєстрований ощадний план з інвалідності — для людей зі схваленим DTC. Федеральні гранти (до $3 500 на рік) і бонди (до $1 000 на рік) значно примножують внески.
Фоліо з податку на дохід S5-F1-C1 (RDSP)
RESP
Зареєстрований план заощаджень на освіту — для коледжу чи університету дитини. Федеральний Канадський грант на освітні заощадження (CESG) додає 20% до внесків.
RC4092
RRIF
Зареєстрований пенсійний фонд доходу — RRSP треба перетворити на RRIF до 31 грудня року, в якому вам виповнюється 71. Обов'язкові мінімальні зняття починаються з наступного року.
Фоліо з податку на дохід S3-F10-C1
RRSP
Пенсійний ощадний рахунок. Гроші, які ви вносите, зменшують оподатковуваний дохід цього року — податок ви сплачуєте пізніше, коли знімаєте кошти на пенсії (зазвичай за нижчою ставкою).
Фоліо з податку на дохід S1-F4-C2
T
T1 General — податкова декларація
Ваша щорічна декларація з особистого податку на дохід. Подається до 30 квітня щороку (самозайнятим — до 15 червня; але сплатити податок треба все одно до 30 квітня).
Форма T1
T1-ADJ
Форма запиту на виправлення вже поданої декларації T1 — щоб заявити пропущені кредити, виправити дохід або застосувати право заднім числом.
Форма T1-ADJ
T2125
Звіт про підприємницьку або професійну діяльність — самозайняті та фрилансери зазначають у ньому доходи й витрати бізнесу.
Форма T2125
T2201
Сертифікат на податковий кредит з інвалідності — заповнюєте ви та кваліфікований медичний фахівець; CRA розглядає його і підтверджує право на DTC.
Форма T2201
T4
Довідка про виплачену винагороду — документ, який видає роботодавець, із доходом від роботи та утриманнями за рік.
Форма T4
TFSA
Ощадний та інвестиційний рахунок, увесь приріст на якому назавжди лишається вашим — без податку на відсотки, дивіденди чи зняття. Вносяться вже оподатковані гроші, тож вирахування під час внеску немає.
Фоліо з податку на дохід S5-F2-C1