- القادمون الجدد
- مهاجر
- السنة الأولى
دليل ضرائب المهاجرين الجدد: سنتك الأولى في كندا (2026)
دليل ضريبي للسنة الأولى للمهاجرين إلى كندا. SIN، التزامات التقديم، مساحة TFSA، أهلية CCB، والمزايا التي تستحقها فوراً.
الخلاصة: يجب على المهاجرين الجدد إلى كندا الحصول على SIN، وتقديم الإقرار الضريبي من تاريخ وصولهم، ويمكنهم الوصول فوراً إلى TFSA (مساحة $7,000/سنة تبدأ من سنة إقامتك الأولى)، وإعانة البقالة والضروريات الكندية (Canada Groceries and Essentials Benefit). يأتي CCB للأطفال عند استيفاء الشروط: يمكن للمقيمين الدائمين والأشخاص المحميين التقديم بعد الوصول بوقت قصير، وللمقيمين المؤقتين بعد 18 شهرًا في كندا مع تصريح ساري في الشهر الـ19، ولطالبي اللجوء فقط بعد أن يصبحوا أشخاصًا محميين.
مرحباً بك في كندا. النظام الضريبي هنا مختلف عن معظم البلدان — وهناك مزايا كبيرة قد تفوتك. يغطي هذا الدليل كل ما تحتاج إلى فعله في سنتك الأولى، سواء كنت مقيماً دائماً، أو على تصريح عمل، أو طالباً.
أولاً: احصل على SIN الخاص بك
رقم التأمين الاجتماعي مطلوب لكل شيء: التوظيف، والخدمات المصرفية، وتقديم الضرائب، وتلقي المزايا. قدّم طلبك شخصياً في مكتب Service Canada مع وثائق الهجرة الخاصة بك.
- المقيمون الدائمون: يبدأ SIN بأي رقم، صالح بشكل دائم
- حاملو تصريح العمل: يبدأ SIN بالرقم 9، ينتهي مع تصريحك
- الطلاب: يحتاجون تصريح دراسة صالح مع بند عمل
المعالجة: عادةً في نفس اليوم في Service Canada.
هل يجب أن أقدم إقراراً ضريبياً؟
نعم. حتى لو وصلت في منتصف العام، حتى لو لم تكسب أي دخل كندي. إليك السبب:
- CCB وإعانة البقالة والضروريات الكندية (Canada Groceries and Essentials Benefit) تتطلبان ذلك. بدون إقرار = بدون مزايا.
- تقديم لجزء من السنة. تُبلّغ فقط عن الدخل المكتسب أثناء إقامتك كمقيم كندي.
- الدخل الأجنبي. كمقيم، يجب أن تُبلّغ عن الدخل العالمي — لكن فقط من تاريخ إقامتك فصاعداً.
- مساحة TFSA. تبدأ مساحة مساهمتك بالتراكم فقط عندما تقدم أول إقرار كمقيم.
مساحة مساهمة TFSA الخاصة بك
تبدأ مساحة TFSA الخاصة بك في السنة التي تصبح فيها مقيماً كندياً (18+). بخلاف المولودين في كندا الذين لديهم مساحة من 2009، تبدأ مساحتك من سنة وصولك.
| سنة الوصول | المساحة التراكمية (2026) |
|---|---|
| 2026 | $7,000 |
| 2025 | $14,000 |
| 2024 | $21,000 |
| 2023 | $27,500 |
| 2022 | $33,500 |
| 2021 | $39,500 |
| 2020 | $45,500 |
| 2018 | $57,000 |
| 2015 | $78,000 |
خطأ شائع: المساهمة بأكثر من مساحتك. يُعاقب على المساهمات الزائدة بنسبة 1% شهرياً. إذا وصلت في 2024، مساحتك هي $21,000 — وليس الـ $109,000 الكاملة التي يملكها المقيم مدى الحياة.
المزايا التي تستحقها
فورية (بمجرد تقديم الإقرار)
| المزايا | المبلغ (تقريباً) | من يستحق |
|---|---|---|
| إعانة البقالة والضروريات الكندية (Canada Groceries and Essentials Benefit) | حتى $679/سنة (أعزب) | المقيمون بدخل منخفض إلى متوسط؛ تتناقص فوق $46,432 AFNI |
| مزايا إقليمية | تختلف حسب المقاطعة | جميع المقيمين |
بعد تقديم أول إقرار
| المزايا | المبلغ (تقريباً) | من يستحق |
|---|---|---|
| إعانة الطفل الكندية | حتى $8,157/طفل دون 6 | الوالدون مع أطفال في كندا |
| Ontario Trillium | حتى $1,307/سنة | مقيمو أونتاريو (مستأجرون/ملاك) |
غير متاحة للقادمين الجدد
- OAS (معاش الشيخوخة): يتطلب 10+ سنوات من الإقامة الكندية بعد سن 18
- CPP/QPP: بناءً على سنوات مساهمات العمل الكندي
تقديم أول إقرار ضريبي
ما تحتاجه
- رقم SIN
- قسائم T4 من أصحاب العمل الكنديين
- سجلات الدخل الأجنبي (من 1 يناير حتى تاريخ الوصول — إن وُجد)
- إيصالات مصاريف الانتقال (قد تكون قابلة للخصم)
- إيصالات الإيجار (للمزايا الإقليمية)
- إيصالات رعاية الأطفال
- تاريخ دخولك إلى كندا
النماذج الرئيسية
- T1 General: إقرارك الضريبي الرئيسي
- Schedule A: إذا كان لديك دخل أجنبي
- RC66: طلب إعانة الطفل الكندية (يُقدم بشكل منفصل)
- Form T1-M: خصم مصاريف الانتقال (إذا انتقلت 40+ كم)
أي تاريخ تستخدم
تاريخ بدء إقامتك هو عادةً التاريخ الذي وصلت فيه فعلياً إلى كندا بنية تأسيس إقامة. تشير CRA إلى هذا بتاريخ أصبحت فيه "مقيماً فعلياً."
حسابات يجب فتحها فوراً
1. TFSA (حساب التوفير المعفى من الضرائب)
افتح واحداً بمجرد حصولك على SIN. أي مكاسب داخل TFSA معفاة تماماً من الضرائب، للأبد. لا حاجة لتقديم تقارير.
الأفضل لـ: صندوق الطوارئ، الادخار لشراء منزل، الاستثمار.
2. FHSA (حساب ادخار المنزل الأول)
إذا كنت تخطط لشراء منزلك الأول في كندا، افتح هذا فوراً. يمكنك المساهمة بـ $8,000/سنة والحصول على خصم ضريبي — والسحب لشراء منزل معفى من الضريبة.
المتطلبات: يجب أن تكون 18+، مقيماً كندياً، ولم تملك منزلاً في كندا أو أي مكان آخر أثناء إقامتك الكندية.
3. RRSP (خطة ادخار التقاعد المسجلة)
ستبني مساحة RRSP بناءً على دخلك المكتسب الكندي. في سنتك الأولى، قد لا يكون لديك مساحة كبيرة — إنها 18% من دخل السنة السابقة المكتسب. لكن ابدأ بالمساهمة بمجرد توفر المساحة.
خصم مصاريف الانتقال
إذا انتقلت إلى كندا لبدء عمل أو إدارة مشروع تجاري، وانتقلت 40 كم على الأقل أقرب إلى عملك الجديد، يمكنك خصم مصاريف الانتقال بما في ذلك:
- تكاليف السفر (تذاكر طيران، وقود، فنادق)
- مصاريف الإقامة المؤقتة (حتى 15 يوماً)
- تكلفة بيع منزلك السابق (رسوم عقارية)
- إلغاء عقد الإيجار
- شحن الأمتعة المنزلية
يمكن أن يكون هذا خصماً كبيراً — غالباً $5,000-$20,000.
مزايا المعاهدات الضريبية
لدى كندا معاهدات ضريبية مع 93+ دولة. إذا كانت لبلدك الأصلي معاهدة، فقد تؤثر على:
- ما إذا كان معاشك الأجنبي خاضعاً للضريبة في كندا
- ما إذا كان دخل الاستثمار الأجنبي يحصل على ائتمان
- كيف يُفرض الضريبة على دخلك العالمي خلال سنة الانتقال
تحقق مما إذا كان لبلدك معاهدة على canada.ca/en/department-finance/programs/tax-policy/tax-treaties.html.
أخطاء السنة الأولى الشائعة
1. عدم التقديم لأنك "لم تكسب كثيراً"
قدّم على أي حال. مزايا مثل CCB وإعانة البقالة والضروريات الكندية تساوي آلاف الدولارات. تحتاج CRA إقرارك لتحديد الأهلية.
2. المساهمة بأكثر من اللازم في TFSA
مساحتك ليست $109,000. إنها $7,000 لكل سنة إقامة. المساهمة الزائدة تُطلق غرامة 1% شهرياً.
3. عدم التقديم لـ CCB بشكل منفصل
لا يحدث CCB تلقائياً مع إقرارك الضريبي. يجب تقديم النموذج RC66 أو التقديم عبر حساب My CRA.
4. تفويت خصم مصاريف الانتقال
إذا انتقلت إلى كندا للعمل، قد تكون تكاليف انتقالك الدولي قابلة للخصم. احتفظ بجميع الإيصالات.
5. عدم الإبلاغ عن الدخل الأجنبي
كمقيم كندي، يجب أن تُبلّغ عن الدخل العالمي من تاريخ إقامتك. يشمل ذلك الفائدة من حسابات مصرفية أجنبية، ودخل الإيجار، ودخل التوظيف.
ستحصل على ائتمان ضريبي أجنبي للضرائب المدفوعة لبلدك الأصلي على نفس الدخل — لذا لن تُفرض عليك ضريبة مزدوجة.
قائمة المهام
إليك قائمة مهامك بالترتيب:
- احصل على SIN في Service Canada
- افتح TFSA (أي بنك — Wealthsimple وEQ Bank وSimplii لديهم خيارات بدون رسوم)
- افتح FHSA (إذا كنت تخطط لشراء منزل)
- احتفظ بجميع إيصالات انتقالك
- قدّم أول إقرار ضريبي (حتى لو وصلت في ديسمبر)
- قدّم طلب CCB (النموذج RC66) إذا كان لديك أطفال
- قدّم طلب إعانة البقالة والضروريات الكندية (مع الإقرار الضريبي)
- أبلغ عن أي دخل أجنبي في إقرارك
أسئلة شائعة
متى يجب أن أقدم أول إقرار؟
بحلول 30 أبريل من السنة التالية لوصولك. إذا وصلت في 2026، قدّم بحلول 30 أبريل 2027.
هل أُبلّغ عن الدخل المكتسب قبل وصولي؟
فقط إذا كنت مقيماً كندياً في ذلك الوقت. لمعظم القادمين الجدد، تُبلّغ عن الدخل الكندي من تاريخ وصولك فصاعداً، والدخل العالمي من ذلك التاريخ.
هل يمكن لزوجتي/زوجي التقديم حتى بدون دخل؟
نعم، ويجب عليهم ذلك. التقديم يمكّنهم من تلقي إعانة البقالة والضروريات الكندية ويؤسس مساحة TFSA الخاصة بهم.
هل معاشي الأجنبي خاضع للضريبة في كندا؟
يعتمد ذلك على المعاهدة الضريبية بين كندا وبلدك. في كثير من الحالات، تُفرض الضريبة على المعاشات فقط في بلد المنشأ.
ماذا لو غادرت كندا؟
تصبح غير مقيم لأغراض ضريبية. يجب تقديم إقرار مغادرة وقد تدين بضريبة على التصرف المفترض في أصول معينة. يمكن أن يظل TFSA وRRSP مفتوحين لكن لا يمكنك المساهمة.
هل يمكنني المطالبة بالرسوم الدراسية المدفوعة في بلدي الأصلي؟
لا. فقط الرسوم الدراسية المدفوعة لمؤسسات تعليمية معتمدة في كندا (وبعض الجامعات الأمريكية القريبة من الحدود) تؤهل للائتمان الضريبي للرسوم الدراسية. أما تكاليف التعليم في بلدك الأصلي فلا تُخصم.
هل أستعين بمتخصص ضرائب لإقراري الأول؟
إذا كان وضعك يقتصر على دخل وظيفة كندية ولا أصول أجنبية لديك، فالبرنامج المجاني كافٍ. أما إذا كان لديك دخل أجنبي أو أصول أجنبية أو مصروفات انتقال أو إقرار لجزء من السنة، فمتخصص ضرائب يفهم أوضاع القادمين الجدد يستحق أتعابه البالغة 150-300 دولار. وعيادات المتطوعين التابعة لـ CVITP بديل مجاني ممتاز.
هذا الدليل للسنة الضريبية 2026. قوانين الهجرة والضرائب معقدة — تختلف الحالات الفردية بشكل كبير. استشر متخصصاً ضريبياً متمرساً في ضرائب القادمين الجدد للحصول على نصيحة خاصة بوضعك.
المصادر
جرّب الحاسبة من هذا المقال
احسب الأرقام بدخلك ومقاطعتك
افتح الحاسبةاحصل على مواعيد الضرائب من CRA عبر البريد الإلكتروني
مواعيد CRA العامة في رسالة ترحيب، ثم ثلاث نصائح ضريبية قصيرة خلال ثلاثة أسابيع. يمكنك إلغاء الاشتراك في أي وقت.
المرسل: CanadaTaxPlanner، Quai St Léonard 44/012, 4000 Liège, Belgium. اتصل بنا الرسائل باللغتين الإنجليزية أو الفرنسية فقط.
مقالات ذات صلة
هذا المقال لأغراض إعلامية فقط ولا يُشكّل نصيحة ضريبية. استشر متخصصاً ضريبياً مؤهلاً (محاسب قانوني) قبل اتخاذ قرارات مالية.