أول إقرار ضريبي في كندا — دليل خطوة بخطوة للمهاجرين الجدد

الخلاصة: يجب على كل وافد جديد إلى كندا تقديم إقرار ضريبي، حتى بدون أي دخل. التقديم يفتح لك إعانة البقالة والاحتياجات الأساسية الكندية (Canada Groceries and Essentials Benefit, CGEB) (حتى $679/سنة للأفراد)، إعانة الطفل الكندية (حتى $8,157 لكل طفل تحت 6 سنوات)، المزايا الإقليمية، ويبني مساحة مساهمة RRSP وTFSA. تُبلّغ فقط عن الدخل المكتسب من تاريخ وصولك فصاعدًا.

1لماذا تقدّم حتى بدون دخل كندي؟

يتخطى العديد من الوافدين الجدد إقرارهم الضريبي الأول لأن دخلهم الكندي كان قليلًا أو معدومًا. هذا خطأ مكلف. التقديم يُطلق:

حتى الإقرار الذي يُظهر دخل $0 يؤهلك لمعظم هذه المزايا.

2خطوة بخطوة: إقرارك الأول

الخطوة 1: احصل على SIN

تحتاج رقم التأمين الاجتماعي (SIN) قبل أن تتمكن من التقديم. قدّم طلبك في مكتب Service Canada مع:

• بطاقة الإقامة الدائمة أو تصريح العمل
• جواز السفر
• إثبات العنوان (فاتورة خدمات، كشف حساب بنكي)

المعالجة تستغرق حوالي 2-3 أسابيع بالبريد، أو قد تحصل عليه في نفس اليوم شخصيًا.

الخطوة 2: اجمع مستنداتك

لإقرار السنة الجزئية الأول، ستحتاج:

• تاريخ أن أصبحت مقيمًا كنديًا (تاريخ الهبوط على بطاقة الإقامة الدائمة، أو التاريخ الذي أنشأت فيه روابط إقامة مهمة)
• قسائم T4 من أي أصحاب عمل كنديين (تُصدر بحلول نهاية فبراير)
• قسائم T5 لأي دخل فوائد كندي
• الدخل الأجنبي المكتسب قبل الوصول: عمومًا لا يُبلّغ عنه، لكن تحقق إذا كان لديك دخل من مصدر كندي قبل الوصول
• إيصالات نفقات الانتقال (إذا انتقلت 40+ كم أقرب إلى مكان عمل كندي)
• إيصالات مساهمات RRSP (إن وُجدت)
• إيصالات الإيجار (مطلوبة في بعض المقاطعات للائتمانات)
• إيصالات النقل العام (بعض المقاطعات تقدم ائتمانات)
• النفقات الطبية (يمكن المطالبة بها من تاريخ الوصول)

الخطوة 3: حدد تاريخ إقامتك

تاريخ بداية إقامتك يحدد أي دخل يجب الإبلاغ عنه:

• المقيمون الدائمون: عادةً التاريخ المدوّن على تأكيد الإقامة الدائمة (COPR)
• حاملو تصاريح العمل: تاريخ إنشاء روابط إقامة مهمة (منزل، عائلة، حساب بنكي في كندا)
• الطلاب: تاريخ الوصول إذا كنت تخطط للبقاء بشكل دائم، أو قد تبقى غير مقيم

أبلغ فقط عن الدخل من مصادر كندية من تاريخ إقامتك فصاعدًا. الدخل العالمي قبل ذلك التاريخ عمومًا لا يُبلّغ عنه.

الخطوة 4: قدّم إقرارك

خيارات مجانية للتقديم:

1. برامج معتمدة من NETFILE (مجانية): Wealthsimple Tax، TurboTax Free، H&R Block Free
2. برنامج المتطوعين لإعداد الإقرارات الضريبية (CVITP): مساعدة شخصية مجانية لذوي الدخل المنخفض في المكتبات والمراكز المجتمعية
3. التقديم الورقي: حمّل نموذج T1 General من موقع CRA (الخيار الأبطأ)

النماذج الأساسية للوافدين الجدد:

• الجدول A: ائتمانات ضريبية فيدرالية غير قابلة للاسترداد (BPA نسبي)
• نموذج T1 الصفحة 1: أدخل "تاريخ أن أصبحت مقيمًا في كندا"
• الجدول 11: ائتمانات الرسوم الدراسية (إذا التحقت بالمدرسة)
• RC151: طلب ائتمان GST/HST للوافدين الجدد (أصبح ائتمان GST/HST إعانة البقالة والاحتياجات الأساسية الكندية في يوليو 2026)

الخطوة 5: تقدّم للمزايا

عند تقديم إقرارك، أكمل أيضًا:

• RC66 (إعانة الطفل الكندية) — إذا كان لديك أطفال تحت 18 سنة
• RC151 (طلب ائتمان GST/HST للوافدين الجدد؛ أصبح الائتمان إعانة البقالة والاحتياجات الأساسية الكندية في يوليو 2026) — للحصول على المدفوعات ربع السنوية
• يمكن تقديم كليهما مع إقرارك أو بشكل منفصل عبر حساب CRA الخاص بي

3مهم: الائتمانات النسبية

كمقيم لجزء من السنة، يتم حساب نسبة المبلغ الشخصي الأساسي والائتمانات الأخرى بناءً على عدد الأيام التي كنت فيها مقيمًا في كندا.

مثال: وصلت في 1 أغسطس 2026.

• أيام الإقامة: 153 من 365 = 41.9%
• BPA الفيدرالي: $16,452 x 41.9% = $6,893
• ائتمان BPA الفيدرالي: $6,893 x 14% = $965 (بدلًا من $2,303 الكامل)

هذا يعني أن عتبة الإعفاء الضريبي في سنتك الأولى أقل. لا تتفاجأ إذا كنت مدينًا ببعض الضرائب حتى على دخل متواضع.

4الدخل والأصول الأجنبية

قبل الوصول

عمومًا، الدخل المكتسب قبل أن تصبح مقيمًا كنديًا لا يُبلّغ عنه في إقرارك الكندي (باستثناء الدخل من مصادر كندية مثل الإيجار من عقار كندي).

بعد الوصول

يجب عليك الإبلاغ عن الدخل العالمي من تاريخ إقامتك فصاعدًا — بما في ذلك دخل الإيجار الأجنبي، والعمل الأجنبي، والمعاشات الأجنبية، ودخل الاستثمار.

الأصول الأجنبية فوق $100,000

إذا كنت تملك ممتلكات أجنبية (استثمارات، عقارات، حسابات بنكية) تتجاوز $100,000 CAD في إجمالي التكلفة، يجب تقديم نموذج T1135 (بيان التحقق من الدخل الأجنبي). السنة الأولى المطلوب فيها التقديم هي السنة التالية لإقامتك.

5الموعد النهائي للتقديم

قدّم في أقرب وقت ممكن لبدء تلقي مدفوعات المزايا بشكل أسرع.

6أسئلة شائعة

وصلت في ديسمبر ولم يكن لدي دخل. هل يجب أن أقدّم إقرارًا؟

بالتأكيد. حتى الإقرار الذي يُظهر دخلًا قدره 0 دولار يؤهلك لـ Canada Groceries and Essentials Benefit (حتى 679 دولارًا في السنة للأعزب) والإعانات الإقليمية، ويبدأ تراكم مساحة RRSP لديك. والدقائق القليلة التي يستغرقها تقديم الإقرار قد تساوي آلاف الدولارات من الإعانات.

هل يجب أن أبلغ عن الدخل من بلدي الأصلي؟

فقط الدخل المكتسب بعد تاريخ إقامتك في كندا. إذا واصلت تلقي إيراد إيجار من عقار في بلدك الأصلي بعد وصولك إلى كندا، فيجب الإبلاغ عنه. أما الراتب الذي كسبته في بلدك الأصلي قبل انتقالك فلا يُبلَّغ عنه.

وصل زوجي بعدي. كيف نقدّم الإقرار؟

يقدّم كل من الزوجين إقراره منفردًا. الزوج الذي وصل أولًا يقدّم إقرارًا لجزء من السنة بدءًا من تاريخ وصوله. ويقدّم الآخر إقراره بدءًا من تاريخ وصوله. وللفترة التي كنتما فيها معًا في كندا، تُبلّغان عن نفسيكما كمتزوجين أو شريكين فعليين لأغراض CCB والإعانات.

هل يمكنني الاستعانة بمتخصص ضرائب لإقراري الأول؟

نعم، وقد يكون ذلك مجديًا في الحالات المعقدة (دخل أجنبي، أصول أجنبية، عمل حر). توقّع دفع 100-300 دولار لإقرار بسيط أو 300-800 دولار لإقرار معقد لقادم جديد. أو يمكنك استخدام خدمة CVITP المجانية إذا كان دخلك منخفضًا.

أنا في كندا منذ عامين ولم أقدّم إقرارًا قط. ماذا أفعل؟

قدّم إقرار السنتين فورًا. تسمح CRA بالتقديم المتأخر وستعالج إقراراتك. وستتلقى إعانات بأثر رجعي (ائتمان GST/HST عن السنوات السابقة، وCCB) عن السنوات الماضية، مع خصم أي غرامات تأخير على الأرصدة المستحقة. وستتجاوز الإعانات التي تتلقاها على الأرجح أي غرامات.

هل يجب أن أقدّم إقرارًا ضريبيًا في بلدي الأصلي أيضًا؟

يعتمد ذلك على قواعد بلدك الأصلي. بعض الدول (مثل الولايات المتحدة) تفرض الضريبة على مواطنيها عالميًا بغض النظر عن الإقامة. وتتوقف دول أخرى عن فرض الضريبة عليك بمجرد أن تقيم في بلد آخر. استشر متخصص ضرائب يعرف قواعد المغادرة في بلدك الأصلي.

قدّر ضريبة سنتك الأولى. استخدم حاسبة ضريبة الدخل الكندية لمعرفة ضريبتك وصافي راتبك بناءً على تاريخ وصولك، أو استكشف دليل ضرائب الوافدين الجدد للحصول على نظرة شاملة.

7المصادر

• CRA — المبلغ الشخصي الأساسي (يفتح في علامة تبويب جديدة)
• CRA — نظرة عامة على إعانة الطفل الكندية (يفتح في علامة تبويب جديدة)
• CRA — حساب التوفير المعفى من الضريبة (TFSA) (يفتح في علامة تبويب جديدة)

8مقالات ذات صلة

• رقم SIN والضرائب والخدمات المصرفية — لماذا SIN مهم وكيف تحصل عليه
• إعانة الطفل الكندية للوافدين الجدد — كيف تتقدم وتعظّم CCB
• دليل ضرائب المهاجرين الجدد: سنتك الأولى في كندا